1樓：程**律
企業所得稅季度a類申報表，季初和季末資產總額分別為：期初填列上年底轉入本年一月一日的金額，期末填列申報期季底的金額。
季初資產總額」填寫上季度末資產負債表上的資產總額（同上季度最後乙個月的資產負債表期末值）。
季末資產總額」填寫本季度末資產負債表上的資產總額。例如：第三季度所得稅報表的季初資產總額為第二季度末的資產負債表的期末值（即6月資產負債表的期末值），季末資產總額是本季度末資產負債表上的資產總額（即9月末資產負債表的資產總額）。
擴充套件資料：企業所得稅一般按知慶季預繳，按年彙算清繳。
在每季度結束的15日內，按當季度的利潤總額*適用企業所得稅稅率申報繳納所得稅；年度終了後5個月內，按孫猛孫稅法規定，對當年利潤總額進行納稅調整，計算出當年應納稅所得額，乘以企業適用稅率，就是全年應交所得稅額。
用該全年數-前面四個季度則鏈已經預交的稅金，多退少補即可。多的可以申請退稅，也可以抵減下期應交企業所得稅。
2樓：
季度預繳企業所得稅申報時，資產總額按（季初金額+季末金額）/2計算。
新開企業所得稅季初資產總額如何填寫？
3樓：華牛有指點
新企業所得稅季初資產怎麼填。
一般來說，公司最初設立都有資本金投入，你投入多少資本金就在報表上填上多少，如投入了10萬就在貨幣資金上填10萬(根據你投入的情況看)，在實收資本上填報同樣的數字，報表平了就行。
企業所得稅季初資產總額怎麼填。
根據稅法實施條例規定，企業所得稅按年計算，分月或分季預繳，按月(季)預繳(一般是分季度預繳).企業所得稅季初資產總額根據季度資產負債表的期初，企業所得稅季末資產總額按照期末資產總額資料填寫。
企業清算所得稅申報表怎麼填寫。
依照清算開始日的資產負債表。主要為：
一、資產處置損益明細表。
1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。
3、"可變現價值或交易**(3)"列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。
4、"資產處置損益(4)"列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**(3)"列-"計稅基礎(2)"列。
二、負債清償損益明細表。
1、"賬面價值(1)"列：填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。
2、"計稅基礎(2)"列：填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的餘額。
3、"清償金額(3)"列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。
4、"負債清償損益(4)"列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的餘額。等於"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列。
三、剩餘財產計算和分配明細表。
1、第1行"資產可變現價值或交易**":填報納稅人全部資產的可變現價值或交易**金額。等於"資產處置損益明細表"第3列"可變現價值或交易**(3)"第32行"總計"金額。
至8行依照實際情況填列。
3、第9行"其他債務"，填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等於"負債清償損益明細表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計"金額。
4樓：商珧玉俊名
企業所得稅彙算裡面的資產總額怎麼填寫。
按照資產負債表裡的資料填寫，簡單的說就是按照企業資產負債表下面的總資產合計數來填寫。
企業所得稅第二季度資產總額怎麼填
5樓：
摘要。親，很高興為您解答<>
答企業所得稅第二季度資產總額怎麼填資產總額1季度=3月資產負債表上面資產總額年初數和期末數。2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月資產負債表上面資產總額期末數。
企業所得稅第二季度資產總額怎麼填。
親，裂歷桐很高興為您解答<>
答企業所得爛滾稅第二季度資產總額怎麼填資產總額1季度=3月資產負債表上面資產總額年初數和期末數。2季度季初=1季度季末，2季度季末肆坦=6月資產負債表上面資產總額期末數。
老師您好！企業所得稅第二季度報表填錯，乎薯導致資產總額少了，但歲歷者是不需要扣款，填寫第三季度所得稅時，可以更正第二季度的資產總額嗎？爛段。
親親，可以的哦。
謝謝老師！還有乙個問題。我計提水利建設賣改**咐派元但我實際繳納元。是否需要衝衡配賀多計提的那6000元。
親親，不需要的哦。
不需要嗎，那多計提的這6000要一直掛在賬上嗎。
親親，是的 哦，這是沒關係的。
好的謝謝老師。還有最後乙個問題。就是公司買了兩臺膝上型電腦祥氏單價是3475一臺。
這個月做固定資產。像這種下個月可以迅桐一次性計提折舊嗎並且畝宴坦預留百分之五的預計淨殘值嗎。
親親，這是可以的呢，可以可以一次性計提折舊嗎並且預留百分之五的預計淨殘值。
嗯嗯謝謝老師，這百分之五的預計淨殘值是等固定資產報廢后，做固定資產清理嗎。
對的親親。
企業季度所得稅申報表中季初資產總額如何填寫
6樓：股城網客服
嫌橘1）查賬徵收。
小微企業判斷標準（以上為必填專案）：
1、（季初從業人數+季末從業人數）/2≤300人。
2、（季初資產總額+季末資產總額）/2≤5000萬元。
3、國家限制或禁止行業選擇「否」
4、小型微利企業選擇「是」
是否享受優惠政策（應納稅所得額）為判斷標準，第9行實際利潤額為計算依據得出減免所得稅額（12行）：
1、應納稅所得稅≤100萬時：減免所得稅額=9行*20%萬≥應納稅所得稅＞100萬時：減免所得稅額=9行*15%+500003、應納稅所得稅＞300萬時：
減免所得稅額=0當符合小微企業標準時，需填寫減免所得稅優惠明細表（a201030），減免數值帶到該表第1行。
2）核定徵收。
小微企業判斷標準（以上為必填專案）：
1、（季初從業人數+季末從業人數）/2≤300人。
2、（季初資產總額+季末資產總額）/2≤5000萬元。
3、國家限制或禁止行業選擇「否」
4、小型微利企業選擇「是」
是否享受優惠政策以第12行（應納稅所得額）為判斷標準，第12行為計算依據得出減免額（15行）：
1、應納稅所得稅≤100萬時：減免額=12行*20%萬≥應納稅所得稅＞100萬時：減免額=12行*15%+500003、應納稅所得稅＞300萬時：減免額=0
企業季度所得稅申報表中季初資產總額如何填寫
7樓：布樂正
季度初值月份的月初資料。
季度末值月的期末資料。
根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規定，從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2。
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為乙個納稅年度確定上述相關指標。
國家稅務總局公告2019年第2號《關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》明確規定了，預繳企業所得稅時，小型微利企業的資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。
其中，資產總額、從業人數指標比照《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》財稅〔2019〕13號第二條中「全年季度平均值」的計算公式，計算截至本期申報所屬期末的季度平均值；年度應納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
8樓：匿名使用者
季初資產總額，沒有填寫就可以了！然後在季末資產總額填寫你們資產負債表上的金額就可以了！記得單位是萬元！然後如果季初填寫0過不去的話，就填寫乙個最小單位就去，也是可以的！
9樓：蔡竹詹庚
搜一下：企業季度所得稅申報表中季初資產總額如何填寫。
2019年第一季度企業所得稅月申報表上的季初資產總額和季末資產總額怎麼算？
10樓：網友
季度初值，1，4，7，10月份的月初資料。
季度末值，3，6，9，12月的期末資料。
根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規定，從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
11樓：網友
就是資產負債表的資產嗎。
12樓：景沛山
2019年1季度的季初資產總額就是報表上的年初資產總額，季末資產總額是3月份報表上的期末資產總額。
如何申報季度企業所得稅，企業所得稅季度申報表怎麼填寫
中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
跨年季度企業所得稅如何調整，以前年度企業所得稅多計提了跨年了，該怎麼調賬？
企業所得稅是按年彙算清繳的。年度之間不能混淆。2013年的累計金額與2014年1季度的無關。2013年的所得稅記入當年的所得稅 本年利潤，再轉入未分配利潤中。1季度申報只申報2014年的數字。企業所得稅季度申報表上沒有單獨欄次反映彌補虧損的，直接在 實際利潤額 欄內衝減。根據 國稅函 2008 63...