1樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
2樓：匿名使用者
銷售收入：1600萬元
國庫券利息收入：200萬元 屬於免稅收入
工資薪金支出：175萬元
業務招待費支出：90萬元 總收入0.5%=（1600+200）*0.5%=9（萬元）
招待費*60%=90*60%=54（萬元）
可稅前扣除的業務招待費為9萬元
不可稅前扣除的業務招待費為81萬元
職工福利費支出：45萬元 工資*14%=175*14%=24.5（萬元）
可稅前扣除的福利費為24.5萬元
不可稅前扣除的福利費為20.5萬元
職工教育經費：3萬元 工資*2.5%=175*2.5%=4.375萬元
可稅前扣除的職工教育經費為3萬元
不可稅前扣除的職工教育經費為0萬元
工會經費：9萬元 工資*2%=3.5萬元
可稅前扣除的工會經費為3.5萬元
不可稅前扣除的工會經費為5.5萬元
稅收滯納金：15萬元 全部不可稅前扣除
準備金支出：100萬元 全部不可稅前扣除
以上不可稅前扣除的金額合計=100+15+5.5+0+20.5+81=222（萬元）
可稅前扣除的金額合計=1250-222=1028（萬元）
稅法上需要繳稅的收入=1600萬元。
應納稅所得額=1600-1028=572（萬元）
應納所得稅額=572*25%=143（萬元）
3樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
如何計算企業所得稅
4樓：有錢花
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。
資料：企業法定代表人本人身份證件、企業的註冊登記證件，以機構信用**證、企業貸款卡或組織機構**證、公章等證件。
如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及《企業法定代表人授權委託證明書》。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
5樓：韜啊韜
所得稅=應納稅所得額 * 稅率（25%或20%、15%）應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損
例題某企業為居民納稅人，所得稅稅率為25%，2023年度該企業有關經營情況如下：
（1）全年實現產品銷售收入6800萬元，取得國債利息收入120萬元
（2）全年產品銷售成本3680萬元
（3）全年營業稅金及附加129.9萬元，其中，上繳消費稅81萬元，城市維護建設稅34.23萬元，消費稅附加14.67萬元
（4）全年產品銷售費用1300萬元（其中廣告宣傳費用1150萬元）
要求：（1）計算該企業2023年利潤總額
（2）在利潤總額的基礎上進行納稅調整計算當年企業所得稅稅額（答案中的金額單位用萬元表示）
解答：（1）利潤總額=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1萬元
（2）需要調整的專案如下：
1、國債利息收入不交納企業所得稅，所以調減120萬元；
2、廣告宣傳費的扣除限額=6800*15%=1020萬元，小於本期發生額1150，所以調增130萬元，這130萬元可以結轉以後年度扣除；
3、業務招待費：84*60%=50.4萬元，6800*0.5%=34萬元，因為34＜50.4，所以本期業務招待費的扣除限額為34萬元，應調增84-34=50萬元；
新產品研發費用可以加計扣除50%：150*50%=75萬元，應調減75萬元；
綜上，企業所得稅應納稅所得額=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9
當年企業所得稅稅額=412.9*25%=103.225≈103.23萬元
6樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
7樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
8樓：漲法律知識
企業所得稅應納稅所得額計算公式
9樓：匿名使用者
一般納稅人，**公司，按季度申報企業所得稅，如果上一個季度利潤總額累計虧損為170000，本季度利潤總額為盈利70000，請問本季度如何申報企業所得稅？比如所得稅稅率25% -----本季度按累計利潤總額申報企業所得稅，即按-100000申報企業所得稅，本季度企業所得稅申報金額為「0」。
10樓：經營美好生活
通過題目可以確定，累計是虧損所以不用交企業所得稅。
因為第一季度虧損17萬，第二季度行李7萬，所以累計虧損10萬。這種情況是不用交企業所得稅的。
以上內容僅供參考，謝謝！
怎樣算企業所得稅?
11樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
12樓：有錢花
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。
資料：企業法定代表人本人身份證件、企業的註冊登記證件，以機構信用**證、企業貸款卡或組織機構**證、公章等證件。
如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及《企業法定代表人授權委託證明書》。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
13樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
14樓：高頓會計職稱
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。
15樓：
企業所得稅採取按期預繳、年終彙算清激的辦法。預繳的計算方法有兩種：
一、按本年一個月或一個季度實際的應納稅所得額實際發生數計算繳納。
二、以上一年度應納稅所得額按月或按季的平均計算繳納。
下面以第一種按季度方法舉例說明：
你公司2023年1-3月份應納稅所得額為28000元，則本季度應預繳的所得稅額為：28000*18%=5040元
4-6月份應納稅所得額為56000元，則第二季度應預繳的所得稅額為：（28000+56000-30000）*27%+30000*18%-5040=14940元。
7-9月份應納稅所得額為-8600元，則不要預繳。
10-12月份應納稅所得額為84000元，則本年度的應納稅所得額是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年應納所得稅額：30000*18%+70000*27%+（159400-100000）*33%=43902元。
前三季度已預繳：19980元，則第四季度應交所得稅：43902-19980=23922元。
年度終了的4個月內彙算清繳，多還少補。
企業所得稅的計稅依據是企業的應納稅所得額，並不是業務收入，所以年收入20萬元無所計算出應納多少的所得稅。
16樓：天生愛貓咪
簡單的說，企業所得稅＝應稅利潤*所得稅率
要弄清楚哪些費用可以稅前扣除、哪些不可以，並以此計算得出應稅利潤額。
所得稅率一般為33％，如果是外資企業，可以享受免二減三的所得稅優惠，「免二」既從第一年贏利計算，可以免徵2年的所得稅，這兩年的所得稅率就為0％。
「減三」即享受免徵所得稅兩年後，從第三年起享受連續三年的所得稅減半徵收，即所得稅率為15％。
17樓：匿名使用者
交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率
應納稅所得額=稅前會計利潤±納稅調整專案
納稅調整專案：（1）彌補以前年度虧損；（2）永久性差異；（3）時間性差異
永久性差異永久性差異是指在某一會計期間，由於會計制度和稅法在計算收益費用或損失時的口徑不同，所產生的稅前會計利潤與應納稅所得額之間的差異。這種差異在本期發生，不會在以後各期轉回。
時間性差異：
（一）應納稅時間性差異：是指未來應增加應納稅所得額的時間性差異。
應納稅所得額=稅前會計利潤－本期發生的應納稅時間性差異＋本期轉回的應納稅時間性差異
（二）可抵減時間性差異：是指未來可抵減應納稅所得額的時間性差異應納稅所得額=稅前會計利潤＋本期發生的可抵減時間性差異－本期轉回的可抵減時間性差異
作帳（分錄）根據不同情況有不同的做法，在這裡不便一一列出，你自己去找一些參考書來看，印象會更深！
企業所得稅如何算？
18樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
19樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
20樓：
先折算為不含增值稅的**計算利潤（32000-18000）/1.17=11965.81，忽略其他費用和調整的話，按25%企業所得稅，交2991.45元企業所得稅
怎麼算企業所得稅
21樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
22樓：韜啊韜
應納企業所得稅稅款=應納稅所得額×25%。
根據《企業所得稅條例》規定：企業所得稅，按年計算，分月或者分季預繳，月份或者季度終了後15日內預繳：年度終了後4個月內彙算清繳，多退少補，
根據《實施細則》規定：企業預繳所得稅時應當按納稅期限的實際數預繳，按實際數預繳有困難的可以按上一年度的應納稅所得額的l/12或l/4，或者按稅務機關認可的其他方法預繳所得稅。據此，預繳企業所得稅的計算公式為：
月(季)預繳所得稅款=月(季)應納稅所得額×33% 或：月(季)預繳所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12(或1/4)×25%。
企業應納的企業所得稅，都應在月(季)預繳的基礎上，於年度終了後，在規定的期限內彙算清繳，多退少補。計算公式為：全年應納所得稅稅額=全年應納稅所得額×33%;彙算應補(退)所得稅稅額=全年應納所得稅稅額-各月(季)預繳所得稅稅額合計。
假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企業所得稅，第二季度假如利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*0.25的企業所得稅，第三和第四季度依此類推。
也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率預交所得稅，如果小於就不用交。所以你的情況，第四季度應該預交的企業所得稅是10萬減去第三季度繳納的2萬5以後的75000元。
如何計算所得稅，如何計算企業所得稅？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？所得稅看上去非常複雜，其實套路很簡單，關注三步！第一步，計算應交所得稅。尤其是對稅法不認可的地方進行重新計算。第二步，做賬。尤其要關注遞延所得稅資產的和遞延所得稅負債的...
企業分立應如何計算企業所得稅，企業所得稅是如何計算的？
答 企業分立計算企業所得稅有兩種方式 1.分支機構獨立核算，需要分支機構單獨申報所得稅，2.總公司彙總申報 需要分支機構提供資料總公司彙總申報。國稅發 2000 119號 國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知 規定 1 被分立企業應視為按公允價值轉讓其被分離出去的部分或全部資產，計算...
小微企業所得稅定額如何計算，小微企業企業所得稅計算方法
2015年2月25日 常務會議將小微企業所得稅減半徵稅範圍由 10萬元調整為20萬元後，8月19日，第102次常務會議決定，自2015年10月1日起，將減半徵稅範圍擴大到年應納稅所得額30萬元 含 以下的小微企業。9月2日，財政部和稅務總局釋出通知，明確了小型微利企業減半徵稅範圍擴大到30萬元後具體...