1樓：
直接在增值稅報表附表二的第13欄，增值稅進項稅額轉出，填寫。如果做報表的話，你是網上報稅的嗎？是的話你進入系統後還要填乙個**，就是增值稅報表附表二，那張表是專門填制當月有增值稅進項稅轉出等相關狀況的。
例如為建造廠房領用材料一批價款1000元 進項稅額170元借：在建工程 1170貸：原材料 1000貸：
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 170這部分進項稅是否認證了？如果認證了，那就在申報表的附表二里作為當月認證數里填寫，如果沒認證，你就不能在申報表裡體現，還是乖乖轉出去吧。
進項稅額轉出在申報表中如何填列
2樓：西子
諮詢描述：我們是一般納稅人，我們是銷貨退回開的負數發票，已經認證。進項稅額轉出裡邊的明細具體填到那一欄裡邊？
解答內容：根據您的描述，應根據《國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》中的要求作處理（需要主管稅務機關開具進貨退出及索取折讓證明單）： 第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》。
申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。 第十六條 主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行稽核後，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》，《通知單》應與《申請單》一一對應。 第十八條 購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與留存的《通知單》一併作為記賬憑證。
屬於本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。 您的發票如果認證未抵扣，可按照上述檔案規定處理。如果已經抵扣，進項稅額填在「申報抵扣的進項稅額」部分填在「本期認證相符且本期申報抵扣」金額、稅額欄：
本期認證相符且本期申報抵扣」金額、稅額＝本期認證相符的防偽稅控增值稅專用發票藍字發票金額、稅額-本期申報抵扣的認證相符的防偽稅控增值稅專用發票紅字發票金額、稅額。
3樓：網友
進項稅額轉出可以填寫在"增值稅納稅申報表附列資料(表二)"裡的第二部分"進項稅額轉出額"裡的第20欄，填在那裡就會自動生成到申報主表上去。
什麼是業務招待費。
業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的招待費用。在本次財務制度改革以前，全國各類企業的業務招待費支出沒有統一的標準，除外商投資企業所得稅法中有業務招待費的支出標準外，其它各類企業基本上沒有標準(1992年6月頒佈的《股份制試點企業財務管理若干問題的暫行規定》採納了外商投資企業的標準)。國營企業的業務招待費支出採取由各省、自治區、直箱市財政部門根據企業生產經營規模等不同情況確定不同限顛，企業在限額內掌握開支的招待費實報實銷、年終審計的辦法。
這種管理辦法，不利於為各類企業創造平等競爭的外部環境，也不利於**職能部門轉變職能，加強財務監督。此次財務改革，對各類企業的業務招待費標準進行了統一規定。
提問屬於集體福利，個人消費嗎？
什麼情況下在待抵扣進項稅額欄申報
4樓：網友
待抵扣進項稅額欄指對於本期認證的進項稅額部分，在賬務處理時計入「待抵扣進項稅額」， 並在增值稅申報表附表二第26欄「本期認證相符且本期未申報抵扣」內填寫此行內容。
待抵扣進項稅額」的填寫注意事項。
附表二第三部分的「待抵扣進項稅額」，主要是輔導期一般納稅人來填寫。
輔導期納稅人在填報附表二時，一定要注意：第3欄、第25欄、第26欄、第27欄是否正確！若填寫不正確可能會導致輔導期納稅人抵扣稅額不正確。
對於本期認證的進項稅額部分，在賬務處理時計入「待抵扣進項稅額」，並在增值稅申報表附表二第26欄「本期認證相符且本期未申報抵扣」內填寫此行內容。下期收到《稽核比對結果通知書》後，在增值稅申報表附表二第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」自動生成資料，第25欄「期初已認證相符但未申報抵扣」的資料必須手工錄入，因為這四欄勾稽計算關係為「第3欄=第25欄+第26欄-第27欄」，第25欄如果不錄入資料，第27欄容易出錯，有時候還可能出現負數。所以會計人員一定要明確附表二的勾稽計算關係，以免造成不必要的麻煩。
此外，遇到資料出錯或者認證的資料未在報表上體現出來等情況，一定要及時聯絡所屬分局操作人員，否則出現跨月後，將無法抵扣，從而給企業造成巨大損失！
5樓：網友
購買的固定資產中房屋建築物的進項稅，不允許一次性抵扣，分2年抵扣完畢，購買當月可以抵扣60%,剩下的40%就放在待抵扣進項稅額中申報。
房地產簡易徵收已預交增值稅，開具正式發票時稅金申報表怎麼填
6樓：hd一川
未開票預交增值稅在無票銷售申報表上的「無票銷售」欄填寫相應的銷售額，待到開票時在「無票銷售」欄填寫負數，在「開票銷售」欄填寫補開票金額。
營改增後房地產只有預收款需要填申報表嗎
7樓：淚痕
房地產開發企業在收到預收款時，向購房者開具增值稅普通發票，在開具增值稅普通發票時暫選擇「零稅率」開票，在發票備註欄單獨備註「預收款」。開票金額為實際收到的預收款全款，待下個月申報期內通過《增值稅預繳稅款表》進行申報並按照規定預繳增值稅。預收款不通過申報表進行體現，將來正式確認收入開具不動產銷售發票時也不再進行紅字衝回。
房地產企業預收款開具普通發票後增值稅納稅申報表怎麼填列
8樓：網友
把開票的金額填寫在開具普通發票的這一欄裡面就可以了哈，但得記得填的時候是填寫不含稅的銷售額而不是價稅合計的銷售額哈。
銷項稅大於進項稅，怎麼做分錄，進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
月底銷項稅大於進項，即是你本月應交的增值稅金額借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 待到下月銀行扣掉增值稅後 借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1 結轉本月應交的增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅?銷...
增值稅留抵的進項稅分錄怎麼做，「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄...
銷項稅額和進項稅額，銷項稅和進項稅的關係
1 這個例子中這批材料損毀了不能再銷售了沒有的鎖項稅額了所以不能從銷項稅來抵扣進貨時的進項稅額了是嗎？是的，要將已抵扣的進項稅額作進項轉出，這部份進項稅額要交稅，也就是不能作進項抵扣，減少進項稅額。2 如果交的話那這個企來不是虧了嗎，難道這個就是要企業要自己承擔的風險嗎？還是有的企業有風險保險的呀？...