1樓：經玉蓉賽風
月底銷項稅大於進項，即是你本月應交的增值稅金額借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金－未交增值稅
待到下月銀行扣掉增值稅後
借：應交稅金－未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：一隻小粉豬的
回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1、結轉本月應交的增值稅
借:應交稅金--應交增值稅--轉出未交增值稅?(銷項稅額-進項稅額)貸:應交稅金--未交增值稅?(銷項稅額-進項稅額)2、計提增值稅附加稅
借:主營業務稅金及附加?(銷項稅額-進項稅額)*規定比例提問銷項大於進項轉出時寫負數還是正數
銷項大於進項繳納時怎麼做分錄
回答1、結轉本月應交的增值稅：
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 (銷項稅額-進項稅額)貸：應交稅金——未交增值稅 (銷項稅額-進項稅額)2、計提增值稅附加稅：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交城建稅
貸： 其他應交款——教育費附加
3、實際上交時：
借：應交稅金——未交增值稅
應交稅金——應交城建稅
其他應交款——教育費附加
貸：銀行存款
一般納稅人月末時，把當月所有增值稅的進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣也就體現了當月要繳納多少增值稅。
進項稅和銷項稅是什麼意思？
進項稅是指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務需要支付或負擔的增值稅，可以理解為企業購買東西時記在採購總價中的增值稅款。銷項稅是指納稅人銷售貨物或者提**稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅，可以理解為企業向外賣東西時收到的銷售總價中的增值稅款。企業每個月用銷項稅額減去進項稅額，如果是正數，則要向稅務局繳納稅款，如果是零或者負數，則無需繳納稅款。
進項稅額和銷項稅額計算公式
當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；
進項稅額=所購貨物或應稅勞務的買價×稅率；
當期銷項稅額=銷售額(不含稅)×稅率。
提問你的回答無非課本上的這個我也知道 我就想知道銷項大於進項怎麼做賬留抵
回答一、 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸方紅字表示貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）借方紅字表示借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：
應交稅費-未交增值稅
請問如上（一）的分錄是否正確？
二、借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
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3樓：巨蟹小灰灰
「多交增值稅」和「進項稅額大於銷項稅額」是兩個不同的概念，多交增值稅是指實際上交稅金超過本期計算應付稅金的部分。
多交增值稅，期末要轉入「應交稅費——未交增值稅」的借方；而進項稅額大於銷項稅額項稅則留抵到下月，本期不需結轉。
第一種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為7000元，應當交納增值稅3000元，但實際繳納增值稅2000元，則月末應編制會計分錄：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅） 1000
貸：應交稅費——未交增值稅 1000
第二種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為7000元，應當交納增值稅3000元，但實際繳納增值稅為4500元，則月末應編制會計分錄：
借：應交增值稅——未交增值稅 1500
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）1500
3第三種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為13000元，則本月無須交納增值稅，月末也不需編制會計分錄，此時「應交稅費——應交增值稅」賬戶有借方餘額3000元，屬於尚未抵扣的增值稅進項稅額。
4第四種情況，一般納稅人本月發生的增值稅銷項稅額為10000元，允許抵扣的進項稅額為13000元，則本月無須交納增值稅，但是，若本月實際繳納增值稅為1400元，則月末應編制會計分錄：
借：應交增值稅——未交增值稅 1400
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）1400
進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
4樓：匿名使用者
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理：
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
如果有應交未交增值稅，
借：應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅金--未交增值稅
「應交稅金--應交增值稅」科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅；貸方餘額，反映未交的增值稅。
賬務處理是指從稽核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對賬、結賬等一系列會計處理，到編制出會計報表的過程。
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
5樓：職場老師
回答進項稅和銷項稅都是增值稅類，銷項大於進項時交稅，反之留底，與企業所得稅無關，企業所得稅是盈利才交；
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金。
所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額
親，您好，希望我的解答會幫助到您，如果您對我的回答比較滿意，希望給我一個贊謝謝，祝您生活愉快～
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6樓：成都匯成財稅
與銷項稅結轉流程相同，只是當月末應交稅費-應交增值稅科目餘額會在借方，產生留抵增值稅，賬務處理為：
根據當月情況，轉出增值稅：
借:應交稅費--未交增值稅
貸:應交稅費--應交增值稅(轉出多交增值稅)
擴充套件資料
增值稅繳納額一般情況下=銷項稅額-進項稅額
除了常見的銷項稅，進項稅外，增值稅科目還存在「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。具體賬務處理如下：
1、實行「免、抵、退」的企業，按應收的出口退稅額，借記「其他應收款」科目，貸記應交增值稅——出口退稅。
2、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目應交增值稅——已交稅金，貸記「銀行存款」科目。
3、企業本月月底有未交增值稅，借記應交增值稅——轉出未交增值稅，貸記：應交稅費——未交增值稅。下月繳納時，借記應交稅費——未交增值稅，貸記銀行存款。
7樓：shjdnx小新
當月的進項稅額大於銷項稅額，留抵的進項稅額到下個月再抵扣。
進項稅額大於銷項稅額項稅留抵到下月,本期不需結轉.
8樓：匿名使用者
進項大於銷項有留抵稅額，不需要做任何賬務處理
9樓：即墨毅絲
進項大於銷項 不做賬務處理 年末需要轉
10樓：匿名使用者
借：應交稅金--未交增值稅
貸：應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
11樓：匿名使用者
本月不用作處理，到了年底再一次結轉。
12樓：匿名使用者
按照增值稅扣稅辦法規定，企業取得的增值稅專用的發票，須在發票開具之日起的180天內持票到辦稅大廳進行掃描認證，當月認證當月抵扣。因此企業賬務人員應對企業每月的稅款要有一個籌劃，對取得的增值稅專票在適當的時候去認證，以免造成有時進項比銷項多，有時又無進項可抵扣的情況。
當出現進項大於銷項的情況時，多餘部份可留在下月抵扣，也就是在申報表18行（實際抵扣額）上反映的數字等於銷項稅額，因此本月應交稅額為零，多餘進項稅額留下期抵扣（申報表20行）。
銷項稅額與進項稅額的差額大於零會計分錄怎麼寫
13樓：羊羊99羊羊
分別結轉銷項稅和進項稅。
統統轉入應交增值稅，
借，應交稅費- -銷項稅，貸應交稅費-應交增值稅。
借應交稅費-應交增值稅，貸應交稅費- - 進項稅。
應交增值稅科目餘額在貸方，是本期應繳納入庫的增值稅稅額。科目餘額在借方，是本期留抵增值稅稅額。
銷項大於進項，交完增值稅後會計分錄怎麼做？
14樓：匿名使用者
你說的銷項大於進項，交完增值稅後怎麼做賬的問題，很簡單啊。
1、平時增值稅核算：
購進：借：原材料（庫存商品，**費用，固定資產等）借：應交稅金——應交增值稅——進項稅
貸：銀行存款（現金，應付賬款，應付票據，預付賬款等）銷售：借：
銀行存款（現金，應收賬款，應收票據，預收賬款等）貸：主營業務收入（其他業務收入，營業外收入等）貸：應交稅金——應交增值稅——銷項稅
月末應交增值稅的銷項小於進項，不用做賬。結餘額體現在「應交稅金——應交增值稅」科目借方餘額裡。
2、月末應交增值稅的銷項大於進項，且次月繳稅，月末應做：
借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅金——未交增值稅
次月繳稅時，應作：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款。
4、如果當月的增值稅，當月繳納了。應做：
借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
增值稅留抵的進項稅分錄怎麼做，「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄...
進項稅和銷項稅之間的關係
進項稅和銷項稅之間的關係如下 1 進項稅和銷項稅同屬增值稅範疇 2 銷項稅減去進項稅等於應交增值稅 3 都是應交稅費的明細賬戶 4 課稅物件相同，都是對物品的徵收 5 反映了生產或銷售過程的價值增值。進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進...
銷項稅額和進項稅額，銷項稅和進項稅的關係
1 這個例子中這批材料損毀了不能再銷售了沒有的鎖項稅額了所以不能從銷項稅來抵扣進貨時的進項稅額了是嗎？是的，要將已抵扣的進項稅額作進項轉出，這部份進項稅額要交稅，也就是不能作進項抵扣，減少進項稅額。2 如果交的話那這個企來不是虧了嗎，難道這個就是要企業要自己承擔的風險嗎？還是有的企業有風險保險的呀？...