1樓：賀穎卿植雲
1.本月的進項稅發票正常入賬並認證、申報抵扣，在申報表上形成留抵稅額，可以抵扣今扒輪襲後月份銷項稅。但是不可以春兄衝減以前月份的未交增值稅；
2.入賬分錄：
借：庫存商品/原材料等。
應交稅費——應交增值桐哪稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款等。
2樓：展奕聲彭嬋
按增值稅欠稅稅額與期末悔基留抵稅額碧碰謹中較小的數字紅字借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅吵世」科目。
3樓：皮菊濯辛
之謹答前應交稅金物晌褲要交的，不可以用本月罩簡的進項稅金抵減的，本月的進項稅作為以後的留抵稅吧。
希望能幫助到你！
一般納稅人，本月沒有進項，也沒有銷項，要如何做帳，還交稅嗎？
4樓：社保理財
一般納稅人本月沒有進項，也沒有銷項，要如何做帳？還交稅嗎？
如果是查賬徵收，那麼是不需要交稅的。如果是核定徵收，如果是稅額是固定的，那麼應該交固定的稅額。
5樓：匿名使用者
一般納稅人，本月沒有進賬稅額，也沒有銷項稅額，就進行零申報就可以了。本月的增值稅就是零，不用繳納增值稅，至於其他的業務，如果有利潤，就要繳納企業所得稅，如果有工資，超過起徵點的要繳納個人所得稅，都不用繳納，就都是零申報。
6樓：網友
一般納稅人本月沒有進項，也沒有銷項，這種情況說明不需要繳納增值稅也不需要繳納附加稅，但是這個和做帳是沒有關係的正常的會計記賬，按照會計準則處理就可以。
7樓：光和天使
一般納稅人，本月沒有進項也沒有銷項。首先，這並不影響做賬，賬務處理是按照本月發生的業務一筆筆進行會計分錄，月末結轉。
然後，本月沒有進項和銷項，也就沒有應交增值稅，相應的附加稅也是沒有。但是有可能有所得稅、印花稅、房產稅、土地稅等，也會需要繳納個稅。建議看看自己的稅種核定和以往的繳稅記錄。
8樓：稅總一分局
一般納稅人，本月沒有進項，也沒有銷項，但其他的成本費用仍在發生，按正常的操作進行賬務處理。但在次月仍然要進行納稅申報，只是零申報而已。
9樓：平靜的快樂夢飛
一般納稅人，本月無銷項稅額，無進項稅額，說明無增值稅應納稅額（不考慮預徵增值稅的情況），本月末增值稅不做賬務處理，雖然增值稅為零，但是次月15日內也須要納稅申報。
10樓：0312求知
一般納稅人，本月沒有進項，也沒有銷項，不用交稅，但還是要申報報表的，即使是空表。
當月只有銷項稅沒有進項稅怎麼交稅
11樓：寧寧說法
普法內容。只有銷項稅，無進項稅，可以按照銷項金額繳稅。
增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務，以及進口貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算稅款，並實行稅款抵扣制的一種流轉稅。一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%(稅目不同，稅率不同),提供加工、修理修配勞務稅率17% 。一般納稅人應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額是指納稅人銷售貨物或應稅勞務，按照銷售額和增值稅稅率計算並向購買方收取的增值稅額。
進項稅額是指納稅人購進貨物或接受應稅勞務，所支付或負擔的增值稅額。小規模納稅人商業企業的徵收率為4%,工業加工、修理修配徵收率為6% 。應納稅額=銷售額*徵收率，小規模納稅人不得抵扣進項稅。
中華人民共和國增值稅暫行條例》
第八條 納稅人購進貨物或者接受應稅勞務(以下簡稱購進貨物或者應稅勞務)支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：
一)從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額；
二)從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額；
三)購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=買價乘扣除率：
四)購進或者銷售貨物以及在生產經營過程中支付運輸費用的，按照運輸費用結算單據上註明的運輸費用金額和7%的扣除率計算的進項稅額。進項稅額計算公式：進項稅額=運輸費用金額乘扣除率准予抵扣的專案和扣除率的調整，由***決定。
沒有銷項稅只有進項稅月底怎麼做賬
12樓：亦有所知
答：進項稅和銷項稅每月要結轉，月末需要把進項稅、進項稅額轉出、銷項稅一起進行結轉，這樣才知道需要交多少稅。
結轉分錄：1、結轉進項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅。
4、實際交納增值稅。
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
做賬是什麼意思？
做賬，指會計進行賬務處理的過程。從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬，是指會計進行賬務處理的過程，一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).
企業做賬流程。
1.根據原始憑證編制記賬憑證。
2.根據記賬憑證編制科目彙總表。
3.根據記賬憑證和科目彙總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)5.根據會計報表編制納稅申報表。
6.年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7.編制年度會計報表(包括資產負債表，損益表，現金流量表)8.根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的彙算清繳自查表。
本月有銷項稅無進項稅怎麼辦
13樓：郭凱
當月沒有銷項稅，有進項稅的需要認證。根據相關法律規定，進項發票認證有效期為發票開具日起90天內，沒有開具銷項發票也可以認證進項發票，做進項留底下月底扣。
中華人民共和國稅收徵收管理法》第一條。
為了加強稅收徵收管理，規範稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收激好悉入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。
第二條。凡依法由稅務機關征收的各種稅收明乎的徵收管理，均適用本法。
第三條。稅收的開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行；法律授權***規定的，依照***制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開徵、停徵以及減稅、免稅、退稅襪山、補稅和其他同稅收法律、行政法規相牴觸的決定。
本月無銷項稅只有進項稅分錄怎麼做
14樓：豬八戒網
入賬的時候應該是計入了應交稅費-應交增值稅隱神局（灶讓進項稅額），留抵即可，申報的時候直接按照正常申報即可。
是否可以抵扣也要分三種情況考慮：
1）在購入當期就不能抵扣，全部計入相應成本費用。
例如外購禮品用於員工福利取得普通發票的，在當期直接都計入費用。
2）在購入當期就不能抵扣，但取得專用發票的，需要做進項稅轉瞎睜出。
例如外購禮品用於員工福利取得專用發票的，為了防止滯留票的產生，需要先認證抵扣，再做進項稅轉出。
3）在購入當期進項稅已抵扣，後期用於不允許抵扣的專案時，需要做進項稅轉出。
例如，在疫情期間對公共運輸運輸服務、生活服務等施行了階段性免稅政策，納稅人如果選擇享受免稅，則相應的進項稅不允許抵扣。
這樣進行稅要轉讓成本費用中或相應資產中。
只有銷項稅沒有進項稅怎麼做賬
15樓：老呂說法律
已開票銷貨，但進貨發票未到，進貨物資應暫估入帳，再按存貨發出核算方法，如加權平均成本計算已銷商品的銷售成本。具體賬務處理如下：
1、月底進貨暫估入賬，借：庫存商品。
貸：應付帳款-暫估應付款。
2、商品銷售時，借：應收帳款。
貸：主營業務收入。
貸：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
3、結轉已銷商品成本，正含讓 借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
4、下月初，衝回暫估入賬。
借：庫存商品(紅字)
貸：應付帳款-暫估應付款(紅字)
5、收到發票後，借：庫存商品。
舉局 應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付帳款等。
同時，根據實際進貨價與暫估價差額，計算調老喚整已銷商品成本，借記或貸記主營業務成本(差額部份).
進項大於銷項，國稅要交稅，做未開票收入，還是預繳？
16樓：政策王姨
可以選擇已經發貨尚未未開票的單位的銷售情況做憑證，只要銷項稅額大於進項稅額，本月就要繳納稅款。 具體可以做分錄，借：應收賬款---x單位 貸：
主營業務收入 貸：應繳稅金——銷項稅額在填報增值稅申報表附表一有「未開發票」一欄，有於填未開票收入及稅額的資料，下月開票時，原憑證紅字衝回，借：應收賬款---x單位 貸：
主營業務收入 貸：應繳稅金——銷項稅額，在次月填報增值稅時，申報表附表一「未開發票」一欄用負數填列。總之，建議銷售形成的情況，要及時開具發票，作為一般納稅人企業，相對來說稅務上要求比較嚴，有行業的稅負率等指標，我認為，既然已經取得進項發票，還是按月開具發票比較好。
預交稅金吧。
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 40 000
貸：銀行存款 40 000
是強制繳稅的吧。即使做未開票收入，與防偽稅控系統裡的銷項不符。申報時更麻煩。
應該少認證進項發票，合理地分配認證進頃歲緩項發票。未認證的發票可作分錄。
借：應交稅費-應交增值稅（待抵扣稅費）
貸：銀行存款/現金。
認證後：借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣稅費）
一般納稅人：銷售額*17%=銷項。
採購額*17%=進項。
進項-銷項就是應交的稅額（進項大於銷項不用交稅）
增值稅是負數的時候，地稅**上增值稅一欄填0。尚未抵扣的進項稅額是指比銷項多出來 的那一部分，可以留到下月繼續抵扣。
購銷合同印花稅在本月進項大於銷項時也要交嗎？
購銷合同印花稅增值稅、進項稅金、銷項雀模稅金沒有關係。
購銷合同印花稅是按訂立的購銷合同來徵印花稅的，在現實操作中是按採購材料、庫存商品金額和銷售收入來徵印花稅的，和增值稅一點關係都沒有。
希望能幫助到您 ！
申報稅進項比銷項金額大，不需要交稅，餘額不可以無限期留以後抵扣。
印花稅是對書立、領受應稅憑證的行為徵稅，計稅依據是合同所載的金額，與增值稅的多少無關。你問的很模糊，希望我的對你有幫助。
只要符合收入確認條件，就需要做收入處理並依法計提銷項稅。
表二：填寫實際認證的金額。亦即總共認證的數。
根據增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額。
進項大於銷項 即應納稅額=0
則留底稅額=進項稅額-銷項稅額。
銷項稅大於進項稅，怎麼做分錄，進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
月底銷項稅大於進項，即是你本月應交的增值稅金額借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 待到下月銀行扣掉增值稅後 借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1 結轉本月應交的增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅?銷...
進項稅和銷項稅之間的關係
進項稅和銷項稅之間的關係如下 1 進項稅和銷項稅同屬增值稅範疇 2 銷項稅減去進項稅等於應交增值稅 3 都是應交稅費的明細賬戶 4 課稅物件相同，都是對物品的徵收 5 反映了生產或銷售過程的價值增值。進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進...
進項稅和銷項稅哪個大 怎麼解釋。
都有可能，既有可能進項稅 銷項稅，也有可能銷項稅 進項稅！進項稅是購買物品時支付給賣方的稅費 銷項稅是你作為賣方，買房向你支付的稅費。會計分錄中，進項稅在借方，銷項稅在貸方，按增值稅專用發票的票面上的稅額，計算進項稅和銷項稅，進項稅是購進的稅。銷項稅是銷售的稅。銷項稅 進項稅 應交稅金。一，進項稅大...