1樓：飛寶寶的老爹
1、營業稅計提時的方法：
就是按當月的所有營業額乘以營業稅率就可計算出了，公式：應納稅額＝營業額×稅率，從2023年11月17日，財政部、國家稅務總局正式公佈營業稅改徵增值稅試點方案，也就是說以後營業稅會逐步逐步消失了；
2、城市維護建設稅、教育費附加等都是按當月計提的營業稅為基礎來計算計提的，目前是以應交增值稅來計提的；
3、應交增值稅=銷項稅額-（進項稅額+上月留抵稅額-進項稅額轉出）
2樓：流蘇的情
首先廣告業就屬於服務業屬於地稅，計提方法是借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-應交營業稅 10000*5%=500貸：應交稅費-應交城建稅 500*7%=35貸：應交稅費=教育費附加 500*3%=15一般納稅人跟小規模是屬於國稅的
一般納稅人增值稅=銷項稅額-進項稅額，稅率17%小規模增值稅進項沒有用不能抵扣，10000*3%=300還要計提營業稅金及附加
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅 300*7%=21貸：應交稅費=教育費附加 300*3%=9所得稅不是月繳是季繳稅率25%
按你的情況可以申請小型微利企業稅率20%
按a類查賬徵收（收入-成本-費用）*20即可
3樓：匿名使用者
一、服務業：收入10000*5%=500（營業稅）500*11%=55（上海城區附加稅）（郊區的附加稅有的是9%，有的是5%）10000-8000-500-555=945*25%=236.25（所得稅）
二、廣告業：收入10000*20%=2000（營業稅）2000*11%=220（附加稅）還要增加文化事業附加10000*4%=400，已經虧本了，不用交所得稅
三、一般納稅人：從簡就是10000-8000=2000/1.17*17%=290.
60（增值稅）290.6*11%=31.97元，2000-290.
6-31.97-500=1177.43*25%=294.
36（所得稅）
四、小規模納稅人：10000/1.03*3%=291.
26（增值稅）291.26*11%=32.04（附加稅）10000/1.
03-32.04-8000-500=1176.7*25%=294.
17（所得稅）
所得稅形式還有很多種：享受小企業的優惠20%，可以按收入定額核定，一般是4%*25%，也就是1%而已，各地區政策都有區別。
每個月的計提稅金怎麼提的?
4樓：柔情西瓜啊
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金
（1）提取時
借:主營業務稅金及附加 貸：應交稅金--營業稅
貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加
（2）結轉時
借：本年利潤 貸：主營業務稅金及附加
（3）上繳稅金時
借：應交稅金--營業稅 借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加 貸：現金或銀行存款
在稅金的實際計算過程，通常是三種稅金一併計算，又由於在計算稅金時，往往已知條件是稅前造價，因此稅金的計算公式可以表達為：
應納稅額=（直接費+間接費+利潤）×稅率（%）
綜合稅率的計算因納稅地點所在地的不同而不同。
擴充套件資料
目的1、國家和地方自治體的大部分工作都以各種形 式與我們的日常生活緊密相關。
2、國家負責外交、社會基礎設施整備、經濟政 策等與整個國家相關的工作。
3、另一方面，地方自治體負責福利、教育、保健衛生、警察、消防等以生活環境為中心、與各區域緊密相關的工作。
4、我們則以「稅金」的形式負擔著以上各項工作的所需費用。也可以換句話說，其性質實際上是一種我們為了能過安全、豐富多彩的生活而支付的會費。
種類1、稅金可以分很多種。其中與我們最密切相關的稅金就是居民稅和所得稅。
2、居民稅（地方稅）和所得稅（國稅）都是針 對個人收入所徵收的稅金，在收入金額認定等方面具有很多相同之處。另一方面，它們也有不同 之處，比如說所得稅是針對本年度的收入徵收的稅金，居民稅是在下一年度針對前一年的收入徵 收的稅金，而且它們的稅率等也是不同的。
3、稅金，企業所得稅法術語，即納稅人按規定繳納的消費稅、營業稅、城鄉維護建設稅、資源稅、土地增值稅。教育費附加，可視同稅金。
4、建築工程計量與計價中所提及的「稅金」，建築安裝工程費用的構成部分。是指國家稅法規定的應計入建築安裝工程造價內的營業稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加等。稅金由承包人負責繳納。
5樓：匿名使用者
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金1、發生時：
月底計提
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費---營業稅
---城建稅
---教育附加等
2、交納時：
借：應交稅費---營業稅
---城建稅
---教育附加等
貸：銀行存款
3、一般納稅人計提商品銷售稅金及附加：
首先計算當期應納增值稅
本期應納增值稅額=當期銷項稅額一當期進項稅額-上期留抵稅額當期銷項稅額=銷售額*稅率
當期進項稅額=買價*扣除率
再計算商品銷售稅金及附加,具體包括城建稅和教育費附加等本期應交城建稅=本期應交增值稅*7%
本期應交教育費附加=本期應交增值稅*3%
上述數加起來為銷售稅金及附加,對應的科目是應交稅金和其他應交款。
擴充套件資料營業稅金及附加：反映企業經營主要業務應負擔的營業稅（已取消）、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等。填報此項指標時應注意，實行新稅制後，會計上規定應交增值稅不再計入「主營業務稅金及附加」項，無論是一般納稅企業還是小規模納稅企業均應在「應交增值稅明細表」中單獨反映。
根據企業會計「利潤表」中對應指標的本年累計數填列。
該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；利潤表中的「營業稅金及附加」專案調整為「稅金及附加」專案。2023年5月1日之前是在「管理費用」科目中列支的「四小稅」（房產稅、土地使用稅、車船稅、印花稅），2023年5月1日之後調整到「稅金及附加」科目。
6樓：夜秀殘夜
1、營業稅的計提和結轉
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金（1）提取時
借:主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--營業稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--
教育費附加
（2）結轉時
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
（3）上繳稅金時
借：應交稅金--營業稅
借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加
貸：現金或銀行存款
2、所得稅
1、季末、年末提取所得稅時（按利潤總額提取）借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
（2）結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
（3）上繳時
借：應交稅金--應交所得稅
貸：銀行存款或現金
3、增值稅
（1）購貨時
借：原材料
借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
（2）銷售貨物時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
（3）上交時
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）貸：銀行存款
4、消費稅
（1）計提消費稅時
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金——應交消費稅
（2）上交時
借：應交稅金——應交消費稅
貸：現金或銀行存款
5、代扣代繳個人所得稅
（1）付工資時
借：應付工資
貸：應交稅金--個人所得稅
貸：現金
（2）上交個人所得稅時
借：應交稅金--個人所得稅
貸：現金或銀行存款
7樓：南山馬冬梅
借：營業稅金及附加---城建稅---教育費附加---地方教育費附加貸：應交稅費---城建稅---教育費附加---地方教育費附加計稅基數為當月未交增值稅+出口抵減內銷應納稅額（有的話就加上）*稅率。
計提附加稅會計分錄怎麼做
計提時：借：主營業務稅金及附加
貸： 應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
繳納時：借： 應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
貸：銀行存款
8樓：快樂園
你說的什麼稅?說清楚點!
本月發生增值稅時:借:應交稅金-轉出未交增值稅貸:應交稅金-未交增值稅
計提主營業務稅金:借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅金_城建稅
其他應交款-教育附加
下月交納時:借:應交稅金-未交增值稅
貸:現金或銀行存款
借;應交稅金_城建稅
其他應交款-教育附加
貸:現金或銀行存款
未交增值稅=應交增值稅=銷項稅額-進項稅額城建稅=(銷項稅-進項稅）*7%
教育附加=（銷項稅-進項稅）*3%
計提稅金的數值怎麼計算確定？急求。。。。
9樓：哀紹輝
應交增值稅=1353.30
城建稅=1353.30*7%=94.73；
教育附加=1353.3*3%=40.60
地方教育附加=1353.30*2%=27.07水利**=353.30*2%=27.07
1、計提時做：
借：主營業務稅金及附加 1786.40
貸：應交稅費：應交增值稅：1353.30
貸：應交稅費-城建稅 97.73
貸：應交稅費-教育附加 40.60；
貸：應交稅費-地方教育附加 27.07
貸：應交稅費-應交水利**27.07
2、.繳款時在做：
借：應交稅費：應交增值稅：1353.30
借：應交稅費-城建稅 97.73
借：應交稅費-教育附加 40.60；
借：應交稅費-地方教育附加 27.07
借：應交稅費-應交水利**27.07
貸：銀行存款
擴充套件資料計提也是指在一個規定的基數上(如支付的合法員工薪酬)，乘以規定的比率(如應付福利費全國規定的都是工資的14%)，按此方法計算出來的就是應提取的應付福利費過程，計入應付福利費科目就是對後一句話的解釋。所以，計提是會計實務最基本操作，任何企事業單位都需要執行的會計程式。
計提功能
1、在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生但未實際支付的費用。
2、根據制度規定，計算、提取有關的(留存、減值)準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會計制度的預計專案。
計提時機
1、在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生但未實際支付的費用。
2、根據制度規定，計算、提取有關的(留存、減值)準備。
3、預計某些應付賬款。
4、其他符合會計制度的預計專案。
多計提的費用怎麼調整，怎麼衝減多計提的稅金？
即時發放，即年中財務決算後根據實現的經營業績及時兌現。這種方式的優點是激勵的時效性強，但卻存在上述的經營風險 或者根據回款進度分批兌現，每次只能兌現回款部分對應的績效獎金。這種方式的優點一是降低企業財務風險，二是引導高管關注應收賬款的 三是也能較好地體現激勵的時效性。缺點是增加了財務管理的工作量，而...
計提稅金怎麼做分錄，計提附加稅會計分錄怎麼做？
有關稅金分錄 1 營業稅 城建稅 教育費附加的計提和結轉月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金 1 提取時 借 主營業務稅金及附加 貸 應交稅金 營業稅 貸 應交稅金 城建稅 貸 其他應交款 教育費附加 2 結轉時 借 本年利潤 貸 主營業務稅金及附加 3 上繳稅金時 借 應交稅金 營業稅 ...
每個月的計提稅金怎麼提的，每個月需要計提增值稅嗎？就是下個月需要繳納的稅額？如何計分錄？
月末會計結轉時，對本月發生主營業務收入計提稅金 1 提取時 借 主營業務稅金及附加 貸 應交稅金 營業稅 貸 應交稅金 城建稅 貸 其他應交款 教育費附加 2 結轉時 借 本年利潤 貸 主營業務稅金及附加 3 上繳稅金時 借 應交稅金 營業稅 借 應交稅金 城建稅 借 其他應交款 教育費附加 貸 現...