1樓：但寧洛雨
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）貸：庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
2樓：俎長順牛琴
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計準則的
繳納時借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時借：管理(銷售、製造)費用、生產成本貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計準則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目
(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
五險一金的會計分錄，關於五險一金的會計分錄
1 提取 借 管理費用 五險一金 企業負擔部分 其他應收款 五險一金 個人負擔部分 貸 其他應付款 五險一金 全額 2 轉應付工資 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款 五險一金 個人負擔部分 3 繳納 借 其他應付款 五險一金 全額 貸 銀行存款 摘要 單位繳納7月分養老保險借 管理費用 社會保險 貸...
收保險公司車險，如何做會計分錄
再做一筆 借 應付賬款 中國太平洋財產保險股份 河北分公司 貸 其他應收款 班車司機 車輛保險會計分錄 1 貨車 借 銷售費用 保險費 貸 銀行存款 2 小車 借 管理費用 保險費 貸 銀行存款 拓展資料 一 簡介 管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體專案...
發放工資扣除的費用會計分錄如何做
借 應付職工薪酬5000 貸 其他應付款 代扣款 300其他應付款 社保 200營業外收入 罰款 500銀行存款 4000 回答親發放工資的會計分錄 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 計提工資會計分錄 借 生產成本 生產工人 製造費用 車間管理人員 管理費用 行政管理人員 銷售費用 銷售人員 在建工程...