1樓：
沖銷待抵扣進項：
借：應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：其他應收款-待抵扣進項
2樓：匿名使用者
待抵稅金轉為正式抵扣
待抵稅金轉為進項稅做賬時摘要如何做會計分錄？
增值稅進項稅入帳在摘要欄裡應該怎麼填寫？
3樓：溫珹訾暖
增值稅進項稅發票是購貨取得的，銷貨方開的。銷貨方必須是一般納稅人才可以開具。
4樓：匿名使用者
摘要應將主要資訊縮放進去，僅舉一例，如「購進....取得增值稅專用發票(a*17%)」
5樓：匿名使用者
購貨入庫 10993652(發票號碼) 34噸(數量)
6樓：匿名使用者
購進**應交增值稅進項稅
元月份借:應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸:應交稅費-待抵扣增值稅進項稅。怎麼寫摘要？
7樓：匿名使用者
摘要寫本月抵扣的進項稅額。
8樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
待抵扣稅額轉入進項稅額
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待抵扣進項稅額轉出的分錄怎麼做？
9樓：匿名使用者
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅
貸：應交稅費—待抵扣進項稅
1，待抵扣進項稅是輔導期一般納稅人在「應交稅費」科目下增設的「待抵扣進項稅額」的明細科目，該明細科目用於核算輔導期一般納稅人取得尚未進行交叉稽核比對的已認證專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書等。
2，納稅人取得虛開的增值稅專用發票，不得作為增值稅合法有效的扣稅憑證抵扣其進項稅額。
3，增值稅扣稅憑證不符合法律法規，其進項稅額不得抵扣。納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者國家稅務總局有關規定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
10樓：真祖阿露庫愛特
一般來說待抵扣稅金用於進口增值稅，支付給**報關的1、待抵扣時（未收到正式增值稅憑證）
借：應交稅金-待抵扣進項稅
貸：銀行存款
2、轉出時（收到增值稅稅單）
借：應交稅金-增值稅-進項稅
貸：應交稅金-待抵扣進項稅
11樓：好商量
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅金-應交增值稅(未交稅金)
待抵扣進項稅額怎麼作分錄
12樓：諾諾百科
一、上述分錄錯誤 。不是商貿企業輔導期，無需做待抵扣進項稅額。
1、上月認證的發票，上月就要記賬。
借：原材料78557.40
應交稅費——應交增值稅（進項稅）13354.76
貸：現金91912.16
2、本月開了70940.17的增值稅專用發票。
借：應收賬款70940.17
貸：主營業務收入60632.62
應交稅費——應交增值稅10307.55
應交增值稅=10307.55-13354.76=-3047.21元<0，那麼本月應交增值稅=0，3047.21元留以後月份抵扣，不用再做會計分錄。
二、根據《國家稅務總局關於印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知》（國稅發〔2010〕40號）第七條規定：
「輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。」
第十一條規定：「輔導期納稅人應當在『應交稅金』科目下增設『待抵扣進項稅額』明細科目，核算尚未交叉稽核比對的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）註明或者計算的進項稅額。
13樓：匿名使用者
取得增值稅抵扣憑證時：
借： 應交稅金——待抵扣進項稅額
貸：銀行存款
抵扣時：
借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金——待抵扣進項稅額
根據《國家稅務總局關於印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知》（國稅發〔2010〕40號）第七條規定：「輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。」
第十一條規定：「輔導期納稅人應當在『應交稅金』科目下增設『待抵扣進項稅額』明細科目，核算尚未交叉稽核比對的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）註明或者計算的進項稅額。
輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記『應交稅金——待抵扣進項稅額』明細科目，貸記相關科目。交叉稽核比對無誤後，借記『應交稅金——應交增值稅（進項稅額）』科目，貸記『應交稅金——待抵扣進項稅額』科目。經核實不得抵扣的進項稅額，紅字借記『應交稅金——待抵扣進項稅額』，紅字貸記相關科目。」
14樓：匿名使用者
購進貨物收到發票時做：
借：原材料（庫存商品、固定資產、在建工程等）應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——xx公司
即可！認證後，無需調整會計分錄（這屬於稅務範疇，不用動賬。）在期末填列增值稅納稅申報表時，有專門欄會讓你填已認證的進項稅額和本期尚未認證的進項稅額，到時據時填列即可。
繳稅時，根據實際核算的應納稅額繳稅，做如下分錄：
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款即可！
15樓：匿名使用者
1、應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）科目僅適用於輔導期增值稅一般納稅人；
2、當月已經認證通過的增值稅專用發票，應該在當月申報抵扣，申報時系統會在後臺自動比對，如果不申報抵扣，報表不能提交。
16樓：如之人兮
一般來說待抵扣稅金用於進口增值稅，支付給**報關的。
1、待抵扣時（未收到正式增值稅憑證）
借：應交稅金-待抵扣進項稅
貸：銀行存款
2、轉出時（收到增值稅稅單）
借：應交稅金-增值稅-進項稅
貸：應交稅金-待抵扣進項稅
擴充套件資料
根據《國家稅務總局關於印發的通知》（國稅發〔2010〕40號）第七條規定：「輔導期納稅人取得的增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據應當在交叉稽核比對無誤後，方可抵扣進項稅額。」
第十一條規定：「輔導期納稅人應當在『應交稅金』科目下增設『待抵扣進項稅額』明細科目，核算尚未交叉稽核比對的專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書以及運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅抵扣憑證）註明或者計算的進項稅額。
輔導期納稅人取得增值稅抵扣憑證後，借記『應交稅金——待抵扣進項稅額』明細科目，貸記相關科目。
交叉稽核比對無誤後，借記『應交稅金——應交增值稅（進項稅額）』科目，貸記『應交稅金——待抵扣進項稅額』科目。
增值稅留抵的進項稅分錄怎麼做，「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄...
待認證進項稅會計分錄
1 把月底結轉的回掉就可以了，相當於這一筆分錄不做。2 在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱 摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱 單項分錄 擴充套件資料 ...
增值稅進項發票掃描認證問題，增值稅專發票抵扣聯認證掃描的操作方法與步驟是什麼？
這種情況可以對未開發票的銷售專案做無票收入計算銷項稅就不會造成進項大於銷項的假象。帶開具發票的時候再衝回無票收入按發票正式入帳。不然你的進項稅額大會造成一系列後果。有些地方的稅務是對已經認證的進項稅不允許下期抵扣。只要你的業務發生是真實的,就沒有問題.從長遠看,應該是銷項稅大於進項稅的,但是,從一個...