1樓：匿名使用者
一般有：
應交稅費——營業稅
應交稅費——城市維護建設稅
應交稅費——企業所得稅
應交稅費——職工教育經費
應交稅費——代扣代繳個人所得稅
等。以上賬戶分別設定三欄式明細賬。
對於應交稅費——應交增值稅，設定多欄式明細賬。
欄次涉及：進項稅額、進項稅額轉出、銷項稅額、出口退稅、轉出多交增值稅、轉出未交增值稅等。
2樓：古月瓊靜
根據你企業涉及到稅金設定明細賬
在新的準則中，「應交稅金」已經改為了「應交稅費」
企業根據稅法規定應繳納的各種稅費包括：增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、資源稅、所得稅、土地增值稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等
其中企業繳納的印花稅、耕地佔用稅、契稅等不用通過「應交稅費」核算所以你就根據上面給你的那些稅種設立明細賬吧需要注意的是增值稅還要再開一個3級明細賬
增值稅一般包括的明細有：進項稅額、已交稅金、銷項稅額、進口退稅、進項稅額轉出等專欄
應交稅費-應交增值稅的明細賬的帳頁要怎麼設定，手工帳
3樓：墨汁諾
應交稅費-應交增值稅的明細賬的帳頁，會計用品商店有買的。
一般納稅人應交稅費-應交增值稅的明細賬，設定以下幾個科目：
借方：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
應交稅費-應交增值稅(已交稅金)
應交稅費--應交增值稅**出未交增值稅）
貸方：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）
應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
應交稅費--應交增值稅**出多交增值稅）
4樓：匿名使用者
文具店裡有「應交增值稅」的專用帳頁，全部設定好的，也可以用三欄式明細賬自己設定：
一般納稅人「應交稅費——應交增值稅」明細賬設定
（一）在「借方」反映的明細賬
1、進項稅額
**科目「進項稅額」核算的內容是企業購入貨物或接受勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。
對於企業購入貨物或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍色登記；退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。
2、已交稅金
**科目「已交稅金」核算企業當月上繳本月增值稅額。
3、減免稅款
**科目「減免稅款」反映企業按規定減免的增值稅款。企業按規定直接減免的增值稅額借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
4、出口抵減內銷產品應納稅額
**科目「出口抵減內銷產品應納稅額」反映出口企業銷售出口貨物後，向稅務機關辦理免抵退稅申報，按規定計算的應免抵稅額，借記本科目，貸記「應交稅費——應交增值稅（出口退稅）」科目。
5、轉出未交增值稅
**科目「轉出未交增值稅」核算企業月終轉出應繳未繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目。
（二）在「貸方」反映的明細賬
1、銷項稅額
**科目「銷項稅額」記錄企業銷售貨物或提**稅勞務應收取的增值稅額。企業銷售貨物或提**稅勞務應收取銷項稅額，用藍字登記；退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。
2、出口退稅
**科目「出口退稅」記錄企業出口適用零稅率的貨物，向海關辦理報關出口手續後，憑出口報關單等有關憑證，向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款。出口貨物退回的增值稅額，用藍字登記；出口貨物辦理退稅後發生退貨或者退關而補繳已退的稅款，用紅字登記。
3、進項稅額轉出
**科目「進項稅額轉出」記錄企業的購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。按稅法規定，對出口貨物不得抵扣稅額的部分，應在借記「主營業務成本」科目的同時，貸記本科目。
4、轉出多交增值稅
**科目「轉出多交增值稅」用來核算一般納稅人企業月終轉出多繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現借方餘額時，根據當前預繳稅款與餘額比較，按照較小金額借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記本科目。
5樓：匿名使用者
帳頁的設定？
是一般納
稅人嗎？
一般納稅人的話，設定以下幾個科目：
應繳稅費-應交增值稅-進項稅-固定資產
應繳稅費-應交增值稅-進項稅-存貨
應繳稅費-應交增值稅-進項稅-運費
應繳稅費-應交增值稅-進項稅-其他
應繳稅費-應交增值稅-銷項稅
應繳稅費-應交增值稅-未交稅金
應繳稅費-應交增值稅-已交稅金
應繳稅費-應交增值稅-進項稅轉出
基本上就ok拉
應交稅金明細科目在賬本上如何設定
6樓：幸福千羽夢
應交稅金科目，現在已經改為「應交稅費」科目了「應交稅費」科目核算企業應交納的各種稅金，例如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、個人所得稅等。
該科目應按稅種設定明細賬進行明細分類核算。
一般納稅企業「應交增值稅」明細賬採用多欄式，借方設定「進項稅額」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」；貸方設定「銷項稅額」、「出口退稅」。「進項稅額轉出」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「轉出多交增值稅」等專欄。小規模納稅人只需設定三欄式明細賬，不需設定上述專欄。
一般納稅企業還應設定「未交增值稅」三欄式明細賬，用以核算月末未交（或多交）的增值稅。
「應交稅費」其他明細科目應採用三欄式明細賬進行明細分類核算。
7樓：白馬唐僧_王子
用幾個科目設幾個科目，不需要用還設科目是對賬本的浪費。一般有增值稅、城建稅、教育費附加就可以了。明細賬的賬頁是散的嘛，不夠可以加賬頁的。
注意印花稅不通過應交稅費核算哦，直接進管理費用。
應交稅費——應交增值稅：如果業務繁雜的話，可以用增值稅多欄式專用帳頁，下轄九個明細科目專欄。借方有：
「進項稅額」「已交稅金」「減免稅款」「出口抵減內銷產品應納稅額」「轉出未交增值稅」。貸方有：「銷項稅額」「出口退稅」「進項稅額轉出」「轉出多交增值稅」。
如果業務不多，可以用一般的三欄式賬頁，只要正確的反映企業應交增值稅情況即可。
其他的應交稅費就用一般的三欄式賬頁就可以
應交稅金一應交增值稅的總賬科目及明細賬科目，具體如何設定？（一般納稅人）
8樓：匿名使用者
總賬一級科目應交
稅費明細科目如下
應交稅費-應交增值稅-進項稅專
額應交稅費-應交增值稅-銷項稅額屬
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
應交稅費-應交印花稅
應交稅費-應交個人所得稅
應交稅費-營業稅
應交稅費-教育附加
應交稅費-地方教育附加
應交稅費-城建稅
9樓：匿名使用者
您好,會計學堂陳老師為您解答
借方專欄 ：進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵回減內答銷產品應納稅額 、營改增抵減的銷項稅額 轉出未交增值稅
貸方專欄：轉出多交增值稅、進項稅額轉出、銷項稅額、出口退稅、歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
應交稅費如何登記明細賬
10樓：金果
明細賬登記方法，通常有以下幾種：
一是根據原始憑證直接登記明細賬；
二是根據彙總原始憑證登記明細賬；
三是根據記賬憑證登記明細賬。
建議設定帳頁如下：
1、應交增值稅單獨設定，因為裡面包括內容太多，進項、已繳稅金、銷項、進項轉出、退稅等。可以去店裡買專門的增值稅帳頁來登帳。
2、其他稅種可以用三欄式帳頁分開登帳。
3、其他稅種也可以合併用多欄式帳頁來登帳。
然後根據憑證來進行登帳。
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅（注意：營改增後印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅（簡稱土地使用稅）計入稅金及附加科目核算，不再計入管理費用）等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
擴充套件資料：
明細賬可採用訂本式、活頁式、三欄式、多欄式、數量金額式。
明細賬是按照二級或明細科目設定的賬簿，一般採用活頁式賬簿。各單位應結合自己的經濟業務的特點和經營管理的要求，在總分類賬的基礎上設定若干明細分類賬，作為總分類帳的補充。明細分類賬按賬頁格式不同可分為三欄式、數量金額式和多欄式。
（一）三欄式
三欄式明細賬的賬頁設有借方、貸方和餘額三個金額欄，不設數量欄。這種格式適用於各種日記賬、總分類賬以及資本、債權、債務明細賬的登記。適用於那些只需要進行金額核算而不需要進行數量核算的明細核算，如"應收賬款"、"應付賬款"等債權債務結算科目的明細分類核算。
（二）數量金額式
數量金額式明細賬的借方、貸方和餘額三個欄目內都分設數量、單價和金額三個小欄，藉以反映財產物資的實物數量和價值量。
這種格式適用於既需要進行金額核算，又需要進行賬物數量核算的各種財產物資的明細核算，如"原材料"、「庫存商品」、"產成品"、「週轉材料」等財產物資科目的明細分類核算。
（三）多欄式
多欄式明細賬的賬頁按照明細科目或明細專案分設若干專欄，以在同一賬頁上集中反映各有關明細科目或某明細科目各明細專案的金額。
這種格式適用於費用、成本、 收入和成果的明細核算，如"製造費用"、"管理費用"、"營業外收入"和"營業外支出"等科目的明細分類核算。
11樓：匿名使用者
計提時借：相關科目
貸：應交稅費--各明細科目
交稅時借：應交稅費-各明細科目
貸：銀行存款
12樓：匿名使用者
應交稅費是流動負債性質的科目,其明細賬除一般納稅人需要對應交增值稅專案增設多欄式明細帳外,其他的稅費是按照期初餘額(一般在貸方)+本期應交稅款-本期已交稅款=期末未交稅款,因為每月應交稅款都是在月末計提,次月申報交納.
應交增值稅=期初未交增值稅餘額(一般在貸方)+本期銷項稅款--本期進項稅-本期已交稅款=期末未交稅款
期初存在留抵進項稅的則期初未交增值稅餘額為負數(即餘額在借方).
如果當期發生交納稅款,其業務事項表現(記錄)為本期借方發生額,應用期初貸方餘額減借方發生額,如果本期發生應納稅義務並進行了計提,則發生額表現為本期貸方發生額,計算時與期初貸方餘額相加.
應交稅金明細賬怎麼設
根據企業會計制度的規定，應交稅金 科目應當設定以下明細科目 1.應交增值稅 2.未交增值稅 3.應交消費稅 4.應交營業稅 5.應交資源稅 6.應交所得稅 7.應交土地增值稅 8.應交城市維護建設稅 9.應交房產稅 10.應交土地使用稅 11.應交車船使用稅 12.應交個人所得稅 企業應當根據自身所...
應交稅金（應交增值稅）明細賬怎麼登記
解釋 當月進項為23w,銷項為8萬，則本月及累計數進項為23萬，銷項為8萬。月末留抵為15萬，不用交稅。1.購進 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅 貸 銀行存款或應付賬款 2.銷售 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 如果銷項大於進項，做如下分錄 3.1月末結轉未交...
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總賬報表的金額是一個金額，但是明細賬的金額和總賬不一樣相差0.01，這種情況主要是小數點誤差造成的，一般手工賬很容易出現這樣的錯誤，但是財務軟體做賬就不會出現，可以手動調整這種誤差。應交稅金明細賬和總賬不對，求解答 應交稅金是紅字吧，用本期的應交稅金減除36.37試試 5月份結束多交了36.37元，...