1樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
2樓：匿名使用者
企業如何做好現金流管理：
中國企業主要遭遇了三大現金流難題。
第一種情況：企業為了實現銷售收入，過分滿足客戶需求，客戶不斷賒欠，以應收賬款來交換訂單，交換營業額。導致企業中大量現金被客戶佔用，現金流出現問題。
大企業長虹就犯過這個錯誤。2002 年，長虹通過apex 向美國市場出口彩電高達320 萬臺，連同*** 銷售額一同超過7 億美元。
第二種情況：企業業務規模擴大後，經營管理水平落後，週轉率下降，存貨加大，現金流問題就凸顯出來。與華為相比，中興通訊的利潤和現金週轉率一直低於前者。
中興通訊的大國大t 戰略自2010 年加快實施腳步，按照中興通訊總裁史立榮當時的解釋，大國大t 背後的邏輯就是犧牲短期利潤，儘可能從大市場和大客戶手裡拿到最多的訂單。中興許多海外訂單不僅是毛利率低的問題，有許多根本掙不到錢。其海外擴張戰略顯然過於激進。
第三種情況：企業進行多元化投資，導致對主營業務投資不足。國企與民企都在戰略上犯過錯誤，戰略問題與現金流問題直接銜接起來。
企業如果不能正確衡量經營狀況而盲目擴大投資，一旦投資金額超過企業現金的承受能力，就會拖累正常的經營活動，現金在經營和投資兩者之間被抽乾。
如何做好企業現金流管理
3樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
4樓：我只愛吃肉肉
中國企業主要遭遇了三大現金流難題。
第一種情況：企業為了實現銷售收入，過分滿足客戶需求，客戶不斷賒欠，以應收賬款來交換訂單，交換營業額。導致企業中大量現金被客戶佔用，現金流出現問題。
大企業長虹就犯過這個錯誤。2002 年，長虹通過apex 向美國市場出口彩電高達320 萬臺，連同*** 銷售額一同超過7 億美元。
第二種情況：企業業務規模擴大後，經營管理水平落後，週轉率下降，存貨加大，現金流問題就凸顯出來。與華為相比，中興通訊的利潤和現金週轉率一直低於前者。
中興通訊的大國大t 戰略自2010 年加快實施腳步，按照中興通訊總裁史立榮當時的解釋，大國大t 背後的邏輯就是犧牲短期利潤，儘可能從大市場和大客戶手裡拿到最多的訂單。中興許多海外訂單不僅是毛利率低的問題，有許多根本掙不到錢。其海外擴張戰略顯然過於激進。
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第三種情況：企業進行多元化投資，導致對主營業務投資不足。國企與民企都在戰略上犯過錯誤，戰略問題與現金流問題直接銜接起來。
企業如果不能正確衡量經營狀況而盲目擴大投資，一旦投資金額超過企業現金的承受能力，就會拖累正常的經營活動，現金在經營和投資兩者之間被抽乾。
但從長遠的眼光來看，還是要提升品牌，加強銷售。增加銷量有三條路徑：
第一，增加客戶的數量;
第二，增加客戶的一次性購買量;
第三，增加客戶的重複購買量，留住顧客，服務一生。這些都是對企業能力的挑戰。
削減庫存的本質是令企業商品結構合理化，減少不好賣的東西。
企業做事都是自身能力和機會的平衡。這個能力包括三方面：首先，企業對市場、客戶需求的捕捉能力，能快速把握快速變化的客戶需求，能隨需求轉變而轉變;其次，效率管理能力。
別人花一元錢做一元錢事情，我花一元錢做兩元錢事情，內功紮實;最後，企業的戰略能力，企業在每個階段能借助外部形勢，增強企業的核心競爭力。
中小企業應該如何管理現金流
5樓：註冊會計師
如何進行現金流量管理
6樓：perfect丶小明
應從兩個方面入手：
一是**，現金流**的主要目的是確保企業在需要時，以可以接受的成本籌集到足夠的現金，這就要求企業老總和財務總監對企業全面的經營情況有所瞭解，要根據實際情況作出與實際情況相關的計劃。對企業整個支出，還要有否決權，以防止不必要的支出。同時，這個預算也要及時反饋給企業的各相關部門。
二是控制，現金流量控制是管理一個企業現金收入、企業內部各部門之間現金轉賬，以及企業現金支出的技術，他需要一個強有力的部門來控制，以及一個強有力的實施計劃。公司財務部門只是一個方面，還要有稽核部門進行成本把關。即從一個專案開始就進行策劃、定位，然後從總量、分項進行控制，並且這種控制是實時控制。
7樓：█花仔
金融危機使中小企業暴露了現金流管理的缺陷，那麼企業如何管理現金流? (一)編制現金預算，加強資金調控 現金預算是現金流量管理的主要內容，中小企業資金籌集能力弱，更應做好現金預算。通過現金預算，掌握現金流入、流出情況，及時補足餘額，根據企業生產經營情況建立資金的儲備制度，按一定的銷售收入提取一定比例的企業風險準備金，供企業在出現現金流斷裂危機時利用。
(二)加強投資方案評價，積極防範投資風險 企業應根據自身實力，避免盲目多元化以分散財務，削減不必要的分支，走專業化的核心競爭力道路。對投資方案的評價主要採用貼現現金流量指標，用現金流量方法來選擇投資方案更合理、準確，把資金投入到主業的發展，提高主業的造血功能，增加現金的流人量，規避風險。平衡國內外市場的開發，拓寬銷售網路路線，防範風險。
(三)採取融資渠道多元化，確保現金流充盈 企業提高信用等級，加強與銀行的溝通與協作，以獲得銀行的貸款資助。增強企業自身的實力，獲得發行債券或者**融資的機會。及時利用國家的政策空隙進行融資，如央行今年釋出的《銀行間債券市場非金融企業債券融資工具管理辦法》，並沒有對短期融資債券發行企業在政策準人設立「門檻」，這為中小企業進人銀行間債券市場提供了機會。
多元化籌資，確保現金流充足，提高現金流的風險防範能力。 (四)抓住**政策扶持機會，提高創造現金流的能力 中國財政部針對中小企業現金流的不暢等問題，準備加大並引導地方財政增加對中小企業發展的資金支援，在信用擔保、貸款貼息、**採購等方面予以政策傾斜，並停收個體工商管理和集貿市場管理費用，減輕中小企業的負擔。且表示，**財政部明確了六大政策，安排了中小企業專項資金35.
1億元，幫助其健康發展。企業應抓住**「輸血」政策，及時轉型升級，優化產品結構，依靠科技創新，提高產品附加值。只有這樣才能拓寬市場，吸引更多的客戶，盤活現金流再「造血」功能。
(五)加強企業管理人員現金流管理意識 現金流的是否合理流動最終取決於管理人員。企業的管理人員或現金流的掌管者要及時培訓和更新自身的財務知識，提高現金流風險管理意識。在進行企業的戰略投資時，應考慮資金的佔用率和**率，降低資金的使用成本。
作好與客戶、**商溝通，減少壞賬的發生，確保資金**順暢。注意巨集觀環境的變化，及時調整資金使用策略，防範風險。
企業如何提高現金流量管理
8樓：手機使用者
現金流量作為企業經營的第一要素，對企業生產經營活動有著至關重要的作用。因此現金流量管理也成為了現代企業財務管理的核心部分。在企業的經營活動和發展過程中，現金流量是否充足、活躍，現金流量管理是否科學、合理，直接反映了一個企業的活力與素質。
據統計資料顯示，在發達國家中，有80%的企業面臨破產時賬面資金仍是盈利的，導致它們破產的原因更多是因為資金鍊斷裂。我國的許多企業也存在同樣的問題，由於自身資金控制能力較差，雖然盈利能力良好，但當現金淨流量不足以償還到期債務時，便會引發財務危機，從而付出沉重的代價。由此可見，正常的現金流量是企業持續經營的前提。
因此，企業應重視現金流量管理在企業生產經營過程中的重要作用。 企業現金流量管理存在的問題 當前，我國企業在現金流量管理方面，主要存在三方面問題：
首先，現金流量管理意識淡薄。
目前，一些企業，尤其是中小企業對現金流量管理並不重視。部分企業高管不了解現金流量管理的重要作用，只追求企業表面的盈利能力，將利潤作為衡量企業經營成果的唯一標準，導致企業現金流量管理不規範，財務人員對現金流量管理不重視。在具體財務工作中，財務人員現金流量管理無章可循，編制現金流量表隨意，不能按照規範完成現金流量表的編制，直接導致了企業的現金流量表編制不準確。
使企業無法獲得及時獲得、準確、完整的資金動態情況，不能為企業經營提供決策依據。
其次，缺乏健全的現金流量預算管理制度。
由於企業現金流量管理意識淡薄，導致企業缺乏健全的現金流量預算管制度，部分企業雖然有現金流量預算管理制度，但在實際工作中操作隨意性大，制度經常更改。因此企業現金流量預算編制往往不完整、不科學，沒有充分考慮企業的發展規劃和任務，缺乏量化分析和科學論證，資金使用混亂。
再次，對營運資金控制不力。
在企業的全部資金中，營運資金佔有相當大的比重。因此企業現金流量管理與企業營運資金管理聯絡密切。部分企業沒有根據營運資金週轉期短、形態變化頻繁的特點對營運資金計劃安排，不能準確**企業營運資金需要量，從而造成企業出現資金鍊斷裂、壞賬、死賬的狀況，營運資金沒有得到良性迴圈，使得現金流量管理效率低下。
針對現金流量管理存在問題的改進建議 筆者以為，企業要提高的現金流量管理能力，應從四方面入手：
第一，培養現金流量控制的意識。
現代企業領導應重視現金流管理的作用，並培養企業各個管理層次的員工樹立現金流管理意識。現金流量管理在企業財務管理中處於核心地位。現金流量是否充足、活躍是對企業經營能力和企業價值進行評估的重要指標，是判斷企業財務風險大小的重要依據。
對企業經營成果的考核不能只以利潤額度來衡量，而應參考企業的現金流量狀況。企業的決策者應從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理,為保證企業現金流量管理水平的提高提供組織基礎。同時，企業各個管理層次的員工在實際工作中也應推行現金流量管理方法，使經營中每項現金流入和流出都有據可循。
第二，建立現金流量管理控制系統。
企業進行現金流量管理，應加強對企業現金流量的內部監督，根據自身實際情況並結合管理實踐，建立分工明確的組織機構和嚴格統一的現金流量管理制度及框架體系，完善企業的現金流量管理控制系統。將企業的現金流管理與企業的日常管理結合起來，通過現金流管理更好地實現企業的價值增長。通過企業現金流量管理控制系統，明確企業各管理層在現金流量控制過程中的責任和義務，遵守企業現金流量的集中管理制度，財務部門與企業各職能部門之間應該相互配合與支援，強化監督、防止越權、堵塞漏洞，使企業營運資金和現金流量得到合理使用。
將企業的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，通過制定定期的財務報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋,做出相應的調整，從而使企業經營管理更加高效。
第三，重視現金流量分析，做好現金流量**。
現金流量**是根據企業當前發展情況，**企業未來現金流的流向、流量、流程、時間、結構等情況，它可以全面規劃企業的現金流量管理活動，是預算管理的基礎和財務規劃工作的前提。作好企業現金流量**，可以提前分析未來企業現金赤字和現金盈餘狀況，為企業籌資用資做好準備。如果**企業期末的現金流量為負值，即出現現金赤字，就表示企業現金流不足，需要籌集資金，因此企業可以提前做好資金籌集計劃，從而降低企業的籌資成本和財務危機風險。
如果**企業期末的現金流量為正值，即企業現金盈餘，則表示企業有多餘的資金可以利用，因此企業可以為盈餘現金做好投資計劃，提高企業現金的使用效率。
第四，加強財會人員培訓。
企業應加強財會人員的培訓工作，提高財務人員編制、分析現金流量報表的能力。此外，財會人員還應具有為企業決策提供有效財務建議的能力，因此其應能及時發現企業經營過程中存在的問題並予以反饋，使企業決策者能夠進行企業經營管理方面的決策。同時應加強企業領導的財務知識培訓，使之能夠看懂財務會計報表能夠從中獲得有效的財務資訊，瞭解企業的營運狀況。
總之，良好的現金流通速度是企業健康持續生產經營發展的前提，而現金流量資訊也是企業管理決策者做出決策的基礎。因此，要想實現企業的可持續性經營，使企業能夠在激烈競爭、複雜多變的環境中得到生存和發展，企業管理者應重視現金流量的作用，加強以企業現金流量管理為核心的財務管理，管好、用好企業的現金，使其成為企業生存發展道路上的推動力量，從而達到提高企業經濟效益的目的。
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