剩餘財產計算和分配明細表怎麼填,您好 我想問下剩餘財產計算和分配明細表怎麼填?麻煩了 沒辦理過實在沒頭緒

2022-09-01 08:06:43 字數 3411 閱讀 5003

1樓:眉間雪

1、如果公司賬面還有資產或負債的資料,就按股東在公司的股份比例計算分配,填報資產處置損益明細表,剩餘資產計算和分配明細表,負債清償損益明細表;

2、如果是獨資公司,就不用計算分配表。所得稅申請表要根據公司的淨資產計算填報(資產--負債後的淨額)。

3、如果賬面上沒有資料,就全部填0, 但這種可能性很小,因為一個公司不可能沒有一分錢的賬目。

4、清算所得稅申報表根據財務報表填寫,資產處置損益明細表根據資產負債表左邊的資產類科目填寫,負債清償、剩餘財產分配根據資產負債表右邊的負債類科目填寫,剩餘財產分配根據所有者權益科目來對應各股東的出資比例填寫。

擴充套件資料

損益表的表內數字的填列內容及填列方法:

1、產品銷售收入專案,應根據「產品銷售收入」賬戶發生額分析填列。

2、產品銷售成本專案,應根據「產品銷售成本」賬戶發生額分析填列。

3、產品銷售費用專案,應根據「產品銷售費用」賬戶發生額分析填列。

4、產品銷售稅額附加專案,應根據「產品銷售稅金及附加」賬戶的發生額填列。

5、其他業務利潤專案,應根據「其他業務收入」,「其他業務支出」賬戶的發生額分析計算填列。

6、管理費用、財務費用專案,應根據「管理費用」,「財務費用」賬戶發生額分析填列。

7、投資收益專案,應根據「投資收益」賬戶發生額分析填列。

8、營業外收入專案和營業外支出專案,應分別根據「營業外收入」和「營業外支出」賬戶分析填列,

9、產品銷售利潤、營業利潤、利潤總額等專案,可在表內計算填列。

10、以前年度損益調整專案,根據「以前年度損益調整」賬戶填列。

您好 我想問下剩餘財產計算和分配明細表怎麼填?麻煩了 沒辦理過實在沒頭緒 5

2樓:看如何無悔

企業清算所得稅申報表是根據資產負債表及損益表填報的,各表關係為: 資產處置損益明細表的合計數=負債清償損益明細表的合計數+剩餘財產計算和分配明細表中的累計未分配利潤數+投資額 ,所以你所給的資料不全,沒法填報。下圖是我在2023年填制的一份申報表(該報表由於企業新辦沒幾個月故比較簡單),你可以借鑑一下:

沒有建賬剩餘財產計算和分配明細表怎麼填

3樓:鹹蘿

清算所得稅申報表是根據資產負債表及損益表填報的,各表關係為: 資產處置損益明細表的合計數=負債清償損益明細表的合計數+剩餘財產計算和分配明細表中的累計未分配利潤數+額 ,所以你所給的資料不全,沒法填報。下圖是我在2023年填制的一份申報表(該報表由於新辦沒幾個月故比較簡單),你可以借鑑一下:

內資企業公司登出,企業清算所得稅申報表、剩餘財產計算和分配明細表等表該如何填列呢? 5

4樓:歲月靜守

臨近年底,工作太忙,故剛看的,希望沒影響你的使用!見諒~

5樓:小七

為了這個我都要愁死了

企業清算所得稅申報表、資產處置損益明細表、負債清償損益明細表、剩餘財產計算和分配明細表怎麼填 5

6樓:

一、資產處置損益明細表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額,即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的餘額。

3、"可變現價值或交易**(3)"列:填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易**的金額。

4、"資產處置損益(4)"列:填報納稅人各項資產可變現價值或交易**減除其計稅基礎的餘額。等於"可變現價值或交易**(3)"列-"計稅基礎(2)"列。

二、負債清償損益明細表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統一會計制度規定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。

2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規定予以扣除金額的餘額。

3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。

4、"負債清償損益(4)"列:填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的餘額。等於"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列

三、剩餘財產計算和分配明細表

1、第1行"資產可變現價值或交易**":填報納稅人全部資產的可變現價值或交易**金額。等於「資產處置損益明細表」第3列「可變現價值或交易**(3)」第32行「總計」金額。

2、2至8行依照實際情況填列。

3、第9行「其他債務」,填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等於「負債清償損益明細表」第3列「清償金額(3)」第23行「總計」金額。

四、中華人民共和國企業清算所得稅申報表(主表)

1、第1行"資產處置損益"填報納稅人全部資產按可變現價值或交易**扣除其計稅基礎後確認的資產處置所得或損失金額。等於「資產處置損益明細表」第4列「資產處置損益(4)」第32行「總計」。

2、第2行"負債清償損益":填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額後確認的負債清償所得或損失金額。等於「負債清償損益明細表」第4列「負債清償損益(4)」第23行「總計」。

3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。

4、第10行,填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額。

根據國稅函[2009]684號《關於企業清算所得稅有關問題的通知》的規定,企業清算時,應當以整個清算期間作為一個納稅年度,依法計算清算所得及其應納所得稅;清算期間指公司實際生產經營終止之日至辦理完畢清算事務之日止的期間。

7樓:

存貨、固定資產是需要處置的。其他應付款是否要支付,若不支付(除股東)借款都要做為收入,

8樓:歲月靜守

最後一圖需填寫股東名稱

不懂可繼續追問!祝好~~

9樓:匿名使用者

請問公司登出時註冊資本

剩餘財產計算和分配明細表如何填列呢

企業清算所得稅申報表、資產處置損益明細表、負債清償損益明細表、剩餘財產計算和分配明細表怎麼填??

10樓:歲月靜守

因為沒有利潤 所以剩餘財產計算和分配明細表不用填,

具體截圖如下:

不懂可繼續追問!祝好~~

11樓:浦詠思

可以直接到稅局按照指引辦理。

請採納。

如何填寫公司登出的清算報表?求高手!剩餘財產計算和分配明細表下面的剩餘財產分配怎麼填寫?

12樓:匿名使用者

財產分配是就你有幾**東,他們的比例是多少,用剩餘的金額乘於他們的比例算出金額寫上去就可以了,

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