1樓：要飯的豬
進貨時:
借:庫存商品或存貨
應交稅金-增值稅-進項稅
貸:應付賬款
銷售時:
借：現金、銀行存款、應收賬款
貸：應交稅金-增值稅-銷項稅
主營業務收入
同時結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品或存貨
月底繳納增值稅時：
借：應交稅金-增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
在應交稅金-增值稅科目下應設立進項稅、銷項稅、已交稅金、進項稅轉出幾個子科目，借貸方差額為整個科目的餘額，月底時應為貸方餘額，在次月月初交完稅後餘額應為零，一般不會出現多繳的現象。如果當月進項稅大於銷項稅，則當月不會有已交稅金，多出部分可以在次月抵扣，在納稅申報的時候應填寫在期末留抵一欄。
2樓：體會從前
先轉出未交增值稅(本月的銷項稅-本月的進項稅)借:應交稅金-轉出未交增值稅
貸:應交稅金-未交增值稅
交稅的時候
借:應交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
如果發生增值稅多交的情況,也就是你說的那種情況,我認為不用做什麼分錄,只要在下月計算增值稅時候,將這部分扣除,就可以,這樣做雖然當月數是不準確的,但累計數是正確的,也就是說,稅務局那邊不會有什麼不同意的!交稅的總額沒有發生變化,你還是正確的!
個人關點!
有關增值稅的問題，關於增值稅的問題
買票的實際給你的錢是隻有5800 8 464的，而且在稅務處理裡，你需要為此繳納的稅款確是5800 17 986，只是在通常的賬務處理中會用一部分進項票抵扣掉你要繳納的一部分稅款，實際處理中會抵扣掉大部分，實際繳納稅款通常不會超過銷售額的5 算是合理避稅吧。關於增值稅的問題 1 會計給copy你說的...
請問增值稅抵扣問題，謝謝，請問一個增值稅抵扣問題，謝謝！
你9月份尚不是一般納稅人，你開票的稅率應該也不是一般納稅人的稅率，你11月付款的發票可以在11月或以後抵扣，但不可能抵扣以前的，而且你 9月份的收入應該也已經申報了吧。呵呵 11月份收到的增票進項稅不能抵扣之前9月的銷項稅，一個是時間差的問題，一個是你9月份不是一般納稅人，根本無從談起抵扣的問題。不...
求教EXCEL中IF語句的問題，求教一個EXCEL中IF語句的問題
if type e8 2,e8,if e8 94,a if e8 82,b if e8 77,c if e8 72,d if e8 0,e e8 改了一下最後的 e 的判斷條件。這麼理解吧，文字其實作為數字來看待，它是 0的。前面type的判斷是為了判斷e8是不是文字。因為在excel中 邏輯值大於...