1樓：
問題1.如果想交完稅後淨剩500元，那麼你要賣到21115元，這樣你交稅款為：21115除1.03乘0.03=615元，售價21115-615稅款-20000成本=利潤500元
問題2.如果你開發票了，按20500開的，那麼你必須繳納增值稅20500除1.03乘0.
03=597.09元。如果沒有費用票據，還要繳納20500-20000=500元利潤*25%稅率=125元所得稅
小規模就是這樣不好，按銷售額徵稅，不能抵扣，所以你以後想要多少利潤話要這樣計算售價（20000+500）×（1+3%）=21115，這樣才不虧，還要準備出費用票據衝抵利潤少交所得稅
2樓：
1、賣出**=（20000+500）*（1+3%）=21115。驗算：賣出**21115，繳納增值稅=21115/（1+3%）*3%=615元，利潤=21115-615-20000=500
2、《增值稅條例規定》小規模納稅人是按簡易辦法，即按銷售收入乘徵收率3%徵收增值稅，無論盈虧。不管你的成本。因此儘管該筆業務你虧了，也應該申報交稅。
3樓：好颯歡歡
1. 如果不考慮其他成本費用的話 20000+500 就是售價
2.如果你是小規模納稅人，納稅時時以銷售額為納稅依據的，不考慮你是否有增值額，只有一般納稅人才能抵扣進項稅
關於小規模納稅人的問題
4樓：匿名使用者
很多人都這麼幹但這種事不能聲張這是逃稅行為一般消費者不說也不會查出來
5樓：小豬嘍嘍
如果你的供貨商同意的話，當然可以！
6樓：洛河上游
一般情況下，你的供貨商是不會直接給客戶開發票的，因為，他們把電腦賣給了你，給你開了發票，再開一份給客戶，那就等於一件貨開了兩份發票，兩份發票要交兩份的稅，他們是划不來的；另外，你收款供貨商開發票也是不允許的，供貨商無法處理。
7樓：諶博佟華奧
小規模的公司，購進商品的時候也必須取得發票才能入庫存商品帳。不能因為購買商品不開票**低而不取得發票。票據未到暫估入庫的賬務處理方法，僅僅是偶爾可取的，此方法不建議長期使用。
建議你公司儘快補齊發票吧。小規模的公司，也必須建賬核算的。否則，稅務人員查賬會是很麻煩的事情。
8樓：匿名使用者
可以，以他們公司業務的名義。
小規模納稅人納稅的幾個問題。
9樓：彼岸紫煢
都需要申報
地稅：每月7號前申報繳納個人所得稅。每月15號前申報繳納城建稅、教育費附加；國稅：每月15號前，申報增值稅。每月或季度末下月的15號前，申報繳納所得稅。
你這個只適合定額定稅，詳細的你就需要諮詢你們當地的稅務了
10樓：板淑原慧英
對,一起算,因為都是交增值稅,稅率也一樣3%
小規模納稅人的開票的收入是含稅的,稅=收入合計/1.03*0.03
11樓：翟沛崔長娟
如是小規模納稅人的話，就只能開手工版的普通發票。一般納稅人可以根據情況開專用和普通兩種，都是電腦版的。
12樓：斯謹楚運傑
你這二種發票都是在
北京國稅局
領購的,所以,都按
小規模納稅人
的稅率3%繳納增值稅.計稅方法:
二種銷售額合計/1.03*3%=
應交增值稅
關於小規模納稅人營業額超出80萬後，補稅的問題！！急求回答!!!!!! 20
13樓：餘湧泉
《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》
第三十四條 有下列情形之一者，應按銷售額依照增值稅稅率(17%)計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發+票：
（一）一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準確稅務資料的；
（二）除本細則第二十九條規定外，納稅人銷售額超過小規模納稅人標準，未申請辦理一般納稅人認定手續的。
《國家稅務總局關於加強增值稅專用發+票管理有關問題的通知》（國稅發[2005]150號）規定：「稅務機關要加強對小規模納稅人的管理。對小規模納稅人進行全面清查，凡年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的，稅務機關應當按規定認定其一般納稅人資格。
對符合一般納稅人條件而不申請辦理一般納稅人認定手續的納稅人，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用專用發+票。凡違反規定對超過小規模納稅人標準不認定為一般納稅人的，要追究經辦人和審批人的責任。」
對你公司來講，你應該在4月份就申請為一般納稅人，現在你沒有申請，所以按上面的規定處理。如果你申請 了而稅務局沒人批准，那就要追究你的稅收管理員的責任。
14樓：匿名使用者
依據《增值稅
一般納稅人資格認定管理辦法》的規定以及國家稅務總局關於明確《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知：
1、增值稅納稅人（以下簡稱納稅人），年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，除本辦法第五條規定外，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
2、納稅人應當在申報期結束後40日（工作日，下同）內向主管稅務機關報送《增值稅一般納稅人申請認定表，申請一般納稅人資格認定。
3、認定機關應當在主管稅務機關受理申請之日起20日內完成一般納稅人資格認定，並由主管稅務機關製作、送達《稅務事項通知書》，告知納稅人。
4、納稅人未在規定期限內申請一般納稅人資格認定的，主管稅務機關應當在規定期限結束後20日內製作並送達《稅務事項通知書》，告知納稅人。
5、主管稅務機關製作的《稅務事項通知書》中需明確告知：其年應稅銷售額已超過小規模納稅人標準，應在收到《稅務事項通知書》後10日內向主管稅務機關報送《增值稅一般納稅人申請認定表》或《不認定增值稅一般納稅人申請表》；逾期未報送的，將按《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十四條規定，按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票。
6、 納稅人在《稅務事項通知書》規定的時限內仍未向主管稅務機關報送《一般納稅人資格認定表》或者《不認定增值稅一般納稅人申請表》的，應按《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十四條規定，按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票。直至納稅人報送上述資料，並經主管稅務機關稽核批准後方可停止執行。
綜上所述，你公司應當在5月份申報期結束以後40個工作日內申請一般納稅人（估計在7月中旬），如果你沒有申請，稅務機關規定期限結束後20日書面告知你公司（大概8月上旬），你公司必須在收到《稅務事項通知書》後10日內（大概8月下旬）申請一般納稅人，如果稅務機關已經書面告知你公司，公司應該從這個時間開始銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額（補稅）。如果稅務機關沒有書面告知你公司，不需要補稅。
把我寫的看懂，自己去一趟國稅局。該補稅就補稅，該申請一般納稅人就申請一般納稅人。放心吧，現在是法制社會，不是稅管員一個**讓你繳多少稅款，你就繳多少稅款的時代了。
小規模納稅人的問題（關於增值稅的問題） 5
問大家關於小規模納稅人交稅的問題？
15樓：
根據相關規定，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免徵增值稅。
小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額後未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免徵增值稅。
若月度銷售收入超過10萬元的話，則是全額徵收，並非對超出部分徵收哦。
舉個例子：像你作為小規模納稅人，適率為3%，若月度銷售收入為11萬元，則其應繳納增值稅11萬元*3%，而並非（11-10）萬元*3%。
關於小規模納稅人 與一般納稅人 的問題
16樓：律圖網
1、主要從事生產的：年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2、主要從事貨物批發零售的：
年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。
17樓：荷東
第1個問題：營業稅計算正確，所得稅按季繳納，按季預提，如果你所得稅是查帳徵收的話，剛按損益表中利潤計算. 如果是核定徵收，則按規定的利潤率乘營業收入得出利潤總額，再乘25%
第2個問題：個體戶的話，則由稅務機關給你核定每個月應交多少稅。同時注意，現在起徵點提高了，要每月營業額達到2萬元以上才交稅
第3個問題是賓館是服務業，是營業稅納稅義務人。而小規模納稅人和一般納稅人是針對增值稅（增值稅是針對批發零售生產加工這類業務）
18樓：匿名使用者
營業稅沒錯，如果小於20000元的營業額免交營業稅，所得稅可以每月計提，也可以季度計提，年內按實際應交所得稅-已預交所得稅交稅，如果你的演算法是沒錯的
如果有網上扣繳協議，就可以網上申報，如果每月，去地稅大廳交稅地稅不區分小規模和一般納稅人的
個體戶營業稅一樣的
所得稅分月預繳，年度彙算，按個體戶的稅率乘以利潤進行計算
關於小規模納稅人的進項稅問題
19樓：餘湧泉
1、小規模交的進項稅，在賬務處理上，做為採購成本入賬
例如：採購材料1萬元，稅款1700元，合計支出11700元，則分錄為：
借：原材料 11700
貸：應付賬款 11700元
2、一般納稅人將進項拿去抵扣，但是一般納稅人銷售是按17%計算稅款的，
小規模雖然沒有拿去抵扣，但是其是按3%計算銷售稅款的
舉例來說：
採購1萬，支付出11700元，銷售時收到款項23400元（含稅）
小規模納稅人應交增值稅=23400/1.03*0.03=681.55元增值稅
其利潤為：23400/1.03-11700=11018.45元
小規模納稅人企業所得稅=11018.45*0.25=2754.61元
一般納稅人增值稅銷項=23400/1.17*0.17=3400元
一般納稅人增值稅進項=11700/1.17*0.17=1700
一般納稅人應交增值稅=3400-1700=1700元
一般納稅人利潤=23400/1.17-11700/1.17=20000-10000=10000元
一般納稅人企業所得稅=10000*25%=2500元
從上面可看出，差別不大
利潤率低時，一般納稅人划得來
利潤率高時，小規模納稅人划得來
20樓：匿名使用者
小規模納稅人購進貨物，它自己要交一個進項稅，這筆進項稅沒法抵扣，那麼這筆進項稅對於企業來說應該作為什麼呢。。。這是企業實實在在付的錢呀。。。。
這筆進項記入該存貨的成本。
一般納稅人的話只對增值的部分繳納增值稅。
增值稅就是這樣規定的，所以正規的比較大的企業都辦理一般納稅人
關於小規模納稅人做帳，小規模納稅人做帳的一般流程
1 要不要發票的問題 流轉稅 小規模納稅人是指流轉稅的徵收方式，即你的流轉稅只按銷售額和徵收率計算徵收增值稅，不需要也不可以抵扣進項環節稅。所以對流轉稅而言，取不取得進項發票意義不大。所得稅 至於你採購取得發票，因為涉及到你最終的銷售成本，這裡需要看你所得稅的徵收方式，如果是查賬徵收，那麼這個銷售成...
小規模納稅人怎麼申報納稅，小規模納稅人怎麼申報納稅？
首先小規模納稅人是沒有資格抵扣 進項發票 的，關於申報，現在都實行網上申報，可以自行申報 在家上網申報 也可以 申報 稅務部門 如果是自行申報，申報完畢要列印繳到國稅 增值稅和企業所得稅報表 申報只要填好 即可。補充 要開設應繳增值稅這一科目，外面開進來的全部進材料科目。小規模納稅人申報表如何填寫？...
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