1樓：匿名使用者
1、要不要發票的問題：
流轉稅：小規模納稅人是指流轉稅的徵收方式，即你的流轉稅只按銷售額和徵收率計算徵收增值稅，不需要也不可以抵扣進項環節稅。所以對流轉稅而言，取不取得進項發票意義不大。
所得稅：至於你採購取得發票，因為涉及到你最終的銷售成本，這裡需要看你所得稅的徵收方式，如果是查賬徵收，那麼這個銷售成本必須真實有效（目前稅務對成本費用的認可主要依據是有效的發票），否則稅務認為沒取得合法的憑據，而不予稅前列支，這種情況下，採購的發票是需要的，賬目也不是可以隨便做的。
而如果你公司是核定徵收，且是是按收入核定徵收率計算所得稅的話，那麼，這個採購環節的發票是否取得，對外也是沒有什麼意義的，當然對內有證明業務真實性的問題，只要你公司老闆認可這個**，那麼有沒有發票是沒關係的。而這種情況下，賬目也是做給內部管理用的，對外的意義不大，怎麼做取決於老闆對財務資訊的需求。但作為會計人員，建議還是按正常的做就行了。
2、成本的結轉，主要是和要收入配比，對應的收入確認了，就應同時確認成本。結轉分錄是按賬面成本價進行結**
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2樓：吱吱吱暢暢
新進一家公司，是小規模納稅人，發現2023年的賬務是亂的，很多分錄都沒有發票。請問一下購貨的時候做的那筆分錄的賬目可以隨便做嗎？不要發票也可以嗎，還有結轉成本的時候怎麼結轉啊？
沒有費用發票可以暫估入賬；沒有購進發票的時候，可以暫估入賬，月末也可以相應的暫估成本，如果在次年的所得稅彙算清繳以前，購進發票或是費用發票還沒有補回，所得稅彙算清繳的時候就要調增繳納所得稅。
3樓：匿名使用者
如果是核定徵收的話，在計算所得稅時，只是針對銷售收入進行計算徵繳的，那部分沒有發票的可以進成本，如果是查賬徵收的話，不可以的。
小規模納稅人做帳的一般流程
4樓：小碟雲財稅平臺
用網路版來的財務軟體，做賬速度會源快不少。
1.填空式做賬——
只需錄入來往和金額，憑證一鍵生成
填空式做賬
錄入金額後，一鍵生成憑證。
一鍵生成憑證
檢視憑證
然後呢，可以列印憑證，是不是超簡單？
2.各類報表自動生成
現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬等等應有盡有。
各類報表
3.複核下，看看有沒有錯誤
4.納稅申報
小規模納稅人沒有做帳稅務局怎麼處罰
5樓：匿名使用者
處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。
如果銷售收入達到一般納稅人標準，就必須完善賬務處理了。依照稅法第六十條。
納稅人未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者登出登記的，未按照規定設定、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的。
未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的。
未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的。
未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。
以上所說的其中任意一種行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以適當的處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款。
小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所以就是指的是不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額的。
6樓：區樂仕
核定徵收是對應建未建賬，或者雖設賬但無法正確核算的納稅人實施的徵收方式。從這一角度分析，做賬不規範對這類納稅人而言是「正常狀態」，僅就此而言，不應該會受到什麼處罰。當然，如果銷售收入達到一般納稅人標準，就必須完善賬務處理了。
依照稅法第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:
(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者登出登記的;
(二)未按照規定設定、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的;
(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的;
(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;
(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。
7樓：匿名使用者
《稅收徵管法》
.............
第五章 法律責任
第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款:
(一)未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者登出登記的;
(二)未按照規定設定、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的;
(三)未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的;
(四)未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的;
(五)未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。
................
請參考。
小規模納稅人怎樣做賬？
8樓：金果
無票收入和有票收入賬務處理是一樣的。
1、銷售時
借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅
2、結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品（或產成品）
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：應納稅額=銷售額×徵收率。
由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：銷售額=含稅銷售額/(1+徵收率)。
擴充套件資料：
一般納稅人和小規模納稅人區別：
一、認定條件不同：
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬於小規模納稅人;反之，為一般納稅人。
二、帳務處理上區別
(一)在購買商品時，如果對方開具增值稅發票，兩者處理存在不同
1、一般納稅人處理為
借 庫存商品等
借 應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 銀行存款等
2、小規模納稅人為
借 庫存商品等
貸 銀行存款等
小規模納稅人不能抵扣進項稅。
(二)在銷售商品時，採用的稅率不同。
1、一般納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
2、小規模納稅人：
借：銀行存款(或應收賬款)
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅
三、稅收管理規定的區別：
1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
四、稅率與徵收率不同：
1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2、小規模納稅人：商業小規模按4%徵收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。
9樓：有錢花
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人。工業企業年銷售額在100萬以下的，商品流通企業年銷售額在180萬以下的，屬於小規模納稅人；反之，為一般納稅人。
現在有很多給小微企業提供的週轉經營貸款服務的平臺，比如度小滿金融，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，旗下信貸服務品牌有錢花全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
10樓：anna王爾德
一、做賬
1、把各種票據整理好，做憑證。
2、做工資時，計提工資，借：管理費用，貸：應付工資。發放時，借：應付工資，貸：現金等。
二、出報表
根據你做的憑證編制報表，國稅有增值稅表、利潤表、資產負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產負債表等。
三、報稅
1、首先購買國稅軟體，安裝上以後進入，新增本單位資訊，在安全設定項新增ca證書（ca證書是在國稅局錄入的），然後再網上申報下填寫報表，填好以後再傳送報表，然後申報查詢確定是否已申報成功。
2、地稅是在當地地稅網上申報，搜一下地稅網，找一下使用者登入，使用者名稱是你單位的計算機**，密碼在地稅局索取，填驗證碼，然後可以登入了，這就填寫報表，然後報表校驗，然後申報。密碼記著及時修改，改成你容易記憶的 。工資就在扣繳個人所得表上申報，填寫員工名稱、工資。
四、記賬
記總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等。
11樓：羅秀榮系夏
一。你們是核定徵收的小規模納稅人企業，與其他企業一樣：每月上交增值稅，按季預交所得稅；
二，增值稅方面，如果當月沒有發生任何銷售收入，也必須按核定的最低營業額上交增值稅，這種情況下所交納的增值稅就與銷售收入無關了，它相當於企業的一種其他費用類開支，個人認為，它只能記入「主營業務稅金及附加」科目；
三，具體賬務處理：
有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄：
借：應交稅金--增值稅
借：應交稅金--城建稅
借：其他應交款--教育費附加
貸：銀行存款
同時計提稅：借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--增值稅
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
當發生銷售時，「主營業務收入」按實際反映，若銷售大於定額時，按實際銷售額計提應交的稅費。並作相應的會計分錄。
小規模納稅人怎麼申報納稅，小規模納稅人怎麼申報納稅？
首先小規模納稅人是沒有資格抵扣 進項發票 的，關於申報，現在都實行網上申報，可以自行申報 在家上網申報 也可以 申報 稅務部門 如果是自行申報，申報完畢要列印繳到國稅 增值稅和企業所得稅報表 申報只要填好 即可。補充 要開設應繳增值稅這一科目，外面開進來的全部進材料科目。小規模納稅人申報表如何填寫？...
幾個關於小規模納稅人的問題，關於小規模納稅人的問題
問題1.如果想交完稅後淨剩500元，那麼你要賣到21115元，這樣你交稅款為 21115除1.03乘0.03 615元，售價21115 615稅款 20000成本 利潤500元 問題2.如果你開發票了，按20500開的，那麼你必須繳納增值稅20500除1.03乘0.03 597.09元。如果沒有費用...
小規模納稅人和一般納稅人區別，小規模納稅人和一般納稅人都有哪些區別？
1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。小規模與一般納稅人的區別？一般納稅人和小規模納稅人區別在於銷售額不同，納稅方式不同，一般納稅人17 的稅...