1樓：綠水青山
在同一年度內的損益，不影響企業所得稅的彙算清繳，無需作調整。
既然6、7月的帳已經結賬，可將6、7、8三個月的稅金放在八月的損益裡面一起處理。稅金一般不會對利潤造成很大影響，如果有較大影響，可以在財務報告裡面進行披露說明，在做財務分析的時候，也可以做說明調整的。
建議以後在不確定稅金的情況下，可以估計計提。
再說了，收入確定了，稅金也就確定了，一般在結賬前不確定稅金的情況基本不會發生的，是不是你的賬務處理還存在問題啊.
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2樓：快樂酷寶在路上
若你以後每個月都無法當月計提當月的話，那麼就建議直接以後不再計提，扣繳時直接做分錄。
因為每個月都這樣處理的話，金額差異也不會很大。
若你確定你9月份時也能計提9月份當月的稅金，那麼你在8月份的時候，補了7月未計提的及8月份計提的，也是沒有關係的。
若你9月份時無法計提9月份的稅金的話，那麼建議你8月份別再計提當月稅金，下個月扣繳時直接做分錄。
若不明再追問！
3樓：匿名使用者
可以在8月份計提7月份稅稅金
摘要：計提7月份稅金 借：營業稅金及附加
貸：應交稅金－應交****
增值稅調賬
4樓：掘金企服
增值稅檢查後的帳戶處理：
關於增值稅檢查後的帳戶調整，應設立「應交稅金-增值稅檢查調整」專門帳戶，就增值稅檢查中涉及增值稅補退稅金，在「增值稅檢查調帳通知書」中逐筆進行調整，作為企業調整帳戶的依據。一般需調整的常用分錄有：
1、對納稅人因發出貨物、價外收費、殘料收入、「三包」收入(應按修理修配申報)等應作銷售而未作銷售而少記銷項稅額的調整分錄：
借：應收帳款(現金等)
貸：產品銷售收入(營業外收入、其他業務收入等)
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
2、對納稅人將自產或委託加工的貨物用於集體福利、個人消費、非應稅專案等而少記銷項稅額的調整分錄：
借：應付福利費(在建工程、固定資產等)
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
3、對納稅人將自產或委託加工的貨物用於投資、分配、展覽、廣告、無償贈送他人等而少記銷項稅額的調整分錄：
借：長期投資(應付利潤、銷售費用、營業外支出等)
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
4、對納稅人將貨物交付他人代銷、銷售代銷貨物、或移送相關機構銷售而少記銷項稅額的調整分錄：
借：應收帳款等
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
5、對納稅人因混合銷售行為或兼營銷售而少記銷項稅額的調整分錄：
借：其他業務收入等
貸：產品銷售收入
貸：應交稅金-增值稅檢查調整
會計科目做錯怎麼調賬，補交前年度的稅怎麼處理
5樓：
1、錯帳的更正方法主要有劃線更正法,紅字更正法,和補充登記法.
劃線更正法:適用於結帳前發現帳簿記錄有錯，而記賬憑證無錯，即純屬文字或數字記帳時的筆誤及帳簿數字計算錯誤等情況。操作：
將錯誤數字或文字全部畫一條紅線予以登出，在空白處用藍筆或黑筆寫上正確數字並由更正人員在更正處蓋章。
紅字更正法：1、適用於記賬憑證填錯並已登帳而形成的錯帳。這種錯帳，如果在結賬前發現，無論是分錄所用科目錯誤還是金額錯誤，都可採用。
操作：用紅字金額填寫一張內容與錯誤憑證相同的記賬憑證，在摘要欄註明「沖銷（或更正）x月x日第x號憑證的錯誤」，並據以用紅字金額登記入帳，沖銷原有錯誤紀錄；然後，用藍字金額填制一張正確的記賬憑證，在摘要欄註明「更正x月x日第x號憑證的錯誤」，並據以登記入帳。（填制的日期是更正的日期，編號是更正的編號）。
2、對於記賬後，如果發現記賬憑證中應借、應貸科目正確，但所記金額大於應記金額，也可用。操作：填寫一張紅字金額憑證（金額為多記的差額）並據以登記入帳。
提問的這幾種方法都可以，但是如果記賬憑證連科目都錯的話就只能用紅字沖銷了。
紅字沖銷法適用範圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬後發現錯誤，而賬簿記錄的錯誤源於記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在於賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
紅字更正法適用於以下兩種情況:
①根據記賬憑證所記錄的內容記賬以後, 發現記賬憑證中的應借,應貸會計科目或記賬方向有錯誤,應採用紅字更正法.進行更正時,先用紅字金額填制一張與原內容一致的記賬憑證,據以用紅字金額登記 入賬,在摘要欄註明"衝減×月×日×號憑證錯誤",沖銷原錯誤記錄.然後用藍字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.
②科目正確,實記金額大於應記金額進行更正時,將多記金額填制記賬憑證,據以紅字金額入賬,沖銷其大於應記金額 的差額改正錯賬.
例：村集體經濟組織用銀行存款890元購買化肥入庫,誤將憑證填為980元,並已入賬.
借:庫存物資 980
貸:銀行存款 980
更正時,填制以下紅字金額憑證,予以衝正:
借:庫存物資 90
貸:銀行存款 90
2、補繳2023年企業所得稅
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金－應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：應交稅金－應交所得稅
貸：銀行存款
3、一、 保險金的處理
養老保險是按職工工資的一定比例繳納到社會保險機構的，其中，單位承擔一部分，個人承擔一部分，個人承擔的部分由單位代扣代交，一般在當期繳納，因此，在繳納時，職工應交的那部分應由單位先承付。
1.當期繳納時賬務處理
借：管理費用——養老保險費（注：單位承擔的部分）
其他應收款——養老保險費（注：個人承擔的部分）
貸：銀行存款
2.發工資時，把單位代交的部分收回，從職工工資中扣回時賬務處理
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款——養老保險費
3.如果當期未繳納
①當期的賬務處理
借：管理費用——養老保險費
貸：其他應付款——養老保險費
②發工資時個人應交的部分照扣
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款——養老保險費
4.企業以後期間向勞動保障部門繳納企業代扣養老金部分的賬務處理
借：其他應付款——養老保險費
貸：銀行存款
企業會計制度要求，基本養老保險金、醫療保險金、住房公積金、失業保險金，在「其他應交款」中核算，職工個人負擔的部分一般在工資中扣除。其他應交款是指企業除應交稅金、應付股利等以外的其他各種應交的款項，包括應交的教育費附加、礦產資源補償費、應交住房公積金等。雖然制度中未明確把基本養老保險金、醫療保險金、失業保險金等社會保障性支出放在其他應交款中核算，但是很多行業的會計已經將這部分的社會保障性支出通過其他應交款中核算。
財政部規定，各型別企業按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關規定參加基本養老保險、失業保險、基本醫療保險等社會保險統籌，為職工繳納的除基本醫療保險費以外的社會保險費，作為勞動保險費列入成本（費用），為職工繳納的基本醫療保險費，從應付福利費中列支；由職工繳納的社會保險費從職工個人的應發工資中扣繳。
此條規定了社會保險費的基本處理原則，一是執行本通知規定的企業包括各型別、各所有制的企業；二是由企業負擔的基本醫療保險，計提時，借記「應付職工薪酬」，貸記「其他應交款」；三是由企業負擔的基本養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險，雖然檔案只提到「作為勞動保險費列入成本（費用）」，未明確規定應在哪個具體的成本費用科目核算，但由於社會保險費是按國家規定統一上繳的一項收費，不是工資總額的組成部分，也就不屬於生產成本中的直接人工，所以應該作為期間費用，直接記入管理費用科目。計提時，借記「管理費用」，貸記「其他應交款」；四是由職工個人負擔的社會保險費，由企業代扣代繳，從職工工資中代扣時，借記「應付職工薪酬」，貸記「其他應交款－職工個人保險費」。
總之，企業的工資和養老保險費應隨同生產的產量等成本相應結轉，其扣除也與相應的產量等成本要素相一致，與收入相配比，如此來理解「支付」「繳付」的含義，進行相應的會計和稅收操作。
二、住房公積金的處理
企業根據國家規定，按工資總額的一定比例為本企業職工繳納的住房公積金，計入成本（費用），並不得超過當地**規定的繳交比例。繳納住房公積金的本企業職工包括人事關係和工資關係均在本企業的固定職工、勞動合同制職工。應由個人繳納的住房公積金，由職工個人支付，不得由企業負擔。
企業應注意，雖然會計上要求按月發放的住房補貼通過「應付職工薪酬」科目進行核算，但是其並不作為隨職工工資計入企業成本費用，不得作為職工福利費、工會經費、職工教育費的計提依據，也不作為計算繳納住房公積金的基礎。在企業所得稅中計算應付職工薪酬調增數額時，應注意將按省人民**規定標準發放的住房補貼（並不是一定企業發放的全部住房補貼）扣除。
另外企業發放的住房補貼無論是在企業所得稅還是個人所得稅中扣除，關鍵的問題還是發放的基數與比例要符合政策規定。一般來說，對於發放工資不再分明細專案的企業，其員工免徵個人所得稅的住房補貼的基數最好是按企業計稅工資來提取，這樣稅務檢查時，也比較容易取得稅務機關的認可。
三、除「三險一金」以外的其他社會保險費如何處理
「三險一金」只是社會統籌中的四項。隨著經濟的發展，社會保險制度的完善，我國社會保險法律體系的基本框架將逐步建立。據瞭解，目前各地還有工傷保險費和生育保險費等社會保險費，簡稱「五費」。
由此產生了其他社會保險費的稅收處理問題。
根據《社會保險費徵繳暫行條例》第十四條規定，徵收的社會保險費存入財政部門在國有商業銀行開設的社會保障**財政專戶。社會保險**按照不同險種的統籌範圍，分別建立基本養老保險**、基本醫療保險**、失業保險**。各項社會保險**分別單獨核算。
社會保險**不計徵稅、費。《中華人民共和國工傷保險條例》（***總理令第375號）第三條規定，工傷保險費的徵繳按照《社會保險費徵繳暫行條例》關於基本養老保險費、基本醫療保險費的徵繳規定執行。第十條又規定，用人單位應當按時繳納工傷保險費。
職工個人不繳納工傷保險費。《企業職工生育保險試行辦法》（勞部發〔1994〕504號）第四條規定，生育保險根據「以支定收，收支基本平衡」的原則籌集資金，由企業按照其工資總額的一定比例向社會保險經辦機構繳納生育保險費，建立生育保險**。生育保險費的提取比例由當地人民**根據計劃內生育人數和生育津貼、生育醫療費等項費用確定，並可根據費用支出情況適時調整，但最高不得超過工資總額的百分之一。
企業繳納的生育保險費作為期間費用處理，列入企業管理費用。職工個人不繳納生育保險費。而《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》第十五條規定，「納稅人按國家有關規定上交的各類保險**和統籌**，包括職工養老**、待業保險**等，經稅務機關稽核後，在規定的比例內扣除。
」因此，除「三險一金」外的其他社會保險費，如工傷保險費和生育保險費等社會保險費均是同一性質的社會保險費，都是稅務部門為主徵收，由於職工個人不繳納，因此也不存在個人所得稅的問題。
關於應交稅金的問題
你用多欄式賬頁就沒有這種問題，也就是銷項稅 進項稅 已交和進項轉出都記在一張賬頁上，後面分欄記，餘額為0說明都交完了。你這樣，還要增設應交稅金 未交增值稅 科目，增加了工作量。具體怎麼調整要看你的賬才知道。除固定資產賬簿外，其他賬簿是必須每年一換的。看來你們的賬簿是連年使用的，這不符合規定。應交稅金...
關於稅和發票的問題，關於稅和發票的問題
開店自然要註冊！有經營自然要繳稅。個人所得稅是在營業稅之外的，你的個人所得超過一定限額就開始交個人所得稅。增值稅是營業稅的一種。發票可以去稅務局買。沒有發票你自己可以少繳稅，可以少很多麻煩，就可以便宜點。要在電腦城開一家電腦店，你必需先去工商註冊，領取營業執照，去質量監督局辦理組織機構 證，再去稅務...
關於增值稅，關於增值稅？
增值稅是什麼?相信每一個會計人都把增值稅的定義背爛了，天天嘴上 增值稅專票 增值稅普票 的唸叨，可是，唸叨了這麼久，你真得有了解增值稅到底是什麼嗎?教材告訴我們，增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。用通俗的話來解釋，就是 新年到了你進了一批年貨，花了1...