1樓：匿名使用者
期末入庫月初衝回的情況主要是發生在貨已到，但發票未到的情況下暫估入庫。次月取得發票後按實價入賬。還有涉及到增值稅發票的情況。
2樓：匿名使用者
由於發票未收到，金額無法確定，因此，次月收到發票後，確認相關金額後再入帳。
3樓：匿名使用者
在此情況下，為做到原材料賬實相符，應先按雙方合同約定的**或計劃**暫估入賬，借記「原材料」科目，貸記「應付賬款」科目。下月初作相反的會計分錄予以衝回，以便下月正式付款或開出承兌匯票時按正常程式借記「原材料」、「應繳稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，貸記「銀行存款」或「應付票據」等科目。
4樓：匿名使用者
驗收入庫時：
借：庫存商品
貸：應付賬款
付款時：
借:應付賬款
貸：銀行存款
這樣就不用做紅字
不需要做紅字憑證呀
購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
5樓：匿名使用者
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
擴充套件資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
6樓：小肥肥
應該暫估入庫時肯定沒有錯的，應為：
1、入庫時
借：庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、付款時
借：應付賬款/x單位
貸：銀行存款
3、收到發票時衝回第1分錄，然後再做
借：庫存商品
貸：應付賬款/x單位
7樓：紅格子巫
按貨物的暫估價值入賬。
借：原材料
貸：銀行存款
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
8樓：
1．先分析「款已付」：「沒收到發票」，你是根據什麼付款的？合同價吧！會計資訊質量要求是「客觀實際性」，沒有發票，證明不滿足這個條件，只能作為「預付款項」，即：
借：預付帳款
貸：銀行存款
2．再分析「貨已入庫」，聯絡1有2種情況：
（1）發票隨貨收到，根據發票列示金額：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款
如有多退少補的，再根據實際作相應會計分錄。
（2）若是貨到，發票未到：平時可不作任何帳務處理，到月末，為保證「帳實相符」應按暫估價記：
借：原材料
貸：預付帳款
次月初用紅字衝回，待發票收到後按發票所列金額比照（1）作。借
9樓：艾上小**
收到發票後分錄為借庫存商品、進項稅額，貨銀行存款
10樓：慧聚財經
購貨已經入庫，款項已經支付，但未收到發票，則應當先估價入賬，待收到發票後再予以衝回；然後根據發票入賬。
會計處理過程為：
①暫估入賬：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
②收到發票予以衝回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸：原材料/庫存商品
③根據發票入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等
11樓：洛河上游
做掛帳處理
借：其他應收款
貸：銀行存款
待發票到後，再做調整分錄。
借：原材料
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：其他應收款
12樓：匿名使用者
先暫估入帳，待發票回後沖帳，再根據發票作帳
13樓：匿名使用者
1.如果該貨物還沒有銷售,可以不做賬。
2.如果該貨物還沒有銷售,但要和倉庫保持一致或者該貨物已經銷售，可以暫估入帳：
借：庫存商品（原材料）
貸：應付賬款-**
等下月發票來了，
a.先紅字衝回暫估：
借：庫存商品（原材料） 紅字
貸：應付賬款-** 紅字
b.按照發票實際**入賬：
借：庫存商品（原材料）
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：應付賬款-**
14樓：古琴_貝貝
借：原材料 貸：材料採購 把那個 憑證號留著…
做分錄，購入材料一批，材料當即驗收入庫，貨款15000元尚未支付 20
15樓：匿名使用者
購入材料一批，材料當即驗收入庫。一般來說買原材料都要經過在途物資這個賬戶，然後再結轉到原材料賬戶的，但是是材料當即驗收入庫。所以直接 借：原材料 15000
貸：應付賬款 15000
16樓：匿名使用者
如果有發票，或者付款了再做分錄吧，，如果一定要做，根據入庫單
借：庫存商品
貸：應付賬款
17樓：崔文景
借：庫存商品
貸：應付賬款
貨已收到,款尚未支付,過了幾個月付款應該怎麼做會計分錄
18樓：匿名使用者
採購時借：原材料或庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
付款時借：應付賬款
貸：銀行存款
19樓：匿名使用者
借：原材料 貸：應付賬款 （收到貨的當月的會計分錄）
借：應付賬款 貸：銀行存款或庫存現金 （付款當月的會計分錄）
20樓：匿名使用者
收到貨（就是拿到發票）借：原材料/庫存商品...
（ 如果是一般納稅人 ） 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 ——xx
付款時，借：應付賬款——xx
貸：銀行存款
一月的購入材料已經驗收入庫，但發票賬單尚未到達，貨款尚未支付，月
21樓：du知道君
要什麼？分錄？ 月末借：
原材料 8500 貸：應付賬款－暫估應付賬款 8500 下月初衝回 借：應付賬款－暫估應付賬款 8500 貸：
原材料 8500 等發票收到時按實際**入庫。
22樓：祖問壬曉昕
材料已入庫，貨款未付，先計入應付賬款，分錄如下：
借原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸應付賬款
等到付款時候：
借應付賬款
貸銀行存款等科目
購進甲 乙材料驗收入庫，結轉其實際採購成本。會計分錄怎麼寫
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