1樓：會計學堂官方
控專用裝置全額抵扣稅金的賬務處理如下：1、一般納稅人1）購入專用裝置時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
2、小規模納稅人
1）購入專用裝置時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
根據財稅[2012]15號文規定，自2023年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用，以及繳納的技術維護費（以下簡稱二項費用），可在增值稅應納稅額中全額抵減（抵扣額為價稅合計額），相關進項稅已經認證抵扣的，應當轉出。
賬務處理：根據財稅[2012]15 號的相關規定，企業發生的二項費用是在增值稅應納稅額中抵減，而不是完全作為進項稅抵減。企業在進行增值稅申報時，二項費用也是在「本期應納稅額減徵額」 一欄中填列。
2樓：小志牟牟
支付時，
借：管理費用
貸：庫存現金等
抵減時，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
關於印發《增值稅會計處理規定》的通知【財會[2016]22號】。按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「管理費用」等科目。
拓展：稅控盤增強版（又稱「稅控伺服器」），完全按照國家稅務總局的「稅控盤技術規範」進行研製，是專用的稅控裝置。該產品分為單稅號稅控伺服器和多稅號稅控伺服器。
業務效能
1、 技術創新：將核芯板的運算、簽名和儲存功能分開，即擴大了儲存容量又明顯提高了開票速度快，開票速度可達50張/s（在測試環境下，最高可到150張/s，針對實時多使用者高併發開票或月末集中批量開票毫無壓力）；
2、 高併發，每個稅號可支援200個使用者開票終端(單稅號伺服器可支援600個開票終端)；
3、 發票明細儲存量高達1t，可儲存10億張電子發票，同時可根據客戶需求擴容。
3樓：匿名使用者
翠控盤全國抵扣。會計師們都會做。
4樓：匿名使用者
稅控盤服務費全額抵扣分錄，借：管理費用，貸：庫存現金。全額抵減增值稅時。借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)，貸：管理費用。
稅控盤全額抵扣的分錄怎麼做？
5樓：天方夜譚的哆啦a夢
納稅人稅控盤全額抵扣會計分錄：
1、支付時：
借：管理費用
貸：庫存現金等
2、抵減時：
借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
增值稅納稅人2023年12月1日以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用裝置取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額)，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。
增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
擴充套件資料
增值稅抵扣流程
1、從銷售方或提供方取得的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票）上註明的增值稅稅額；
2、從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅稅額；
3、從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，為稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。
【注意】納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
6樓：金果
支付時：
借：管理費用
貸：銀行存款
抵減時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下：
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
7樓：小志牟牟
支付時，
借：管理費用
貸：庫存現金等
抵減時，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
關於印發《增值稅會計處理規定》的通知【財會[2016]22號】。按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「管理費用」等科目。
拓展：稅控盤增強版（又稱「稅控伺服器」），完全按照國家稅務總局的「稅控盤技術規範」進行研製，是專用的稅控裝置。該產品分為單稅號稅控伺服器和多稅號稅控伺服器。
業務效能
1、 技術創新：將核芯板的運算、簽名和儲存功能分開，即擴大了儲存容量又明顯提高了開票速度快，開票速度可達50張/s（在測試環境下，最高可到150張/s，針對實時多使用者高併發開票或月末集中批量開票毫無壓力）；
2、 高併發，每個稅號可支援200個使用者開票終端(單稅號伺服器可支援600個開票終端)；
3、 發票明細儲存量高達1t，可儲存10億張電子發票，同時可根據客戶需求擴容。
一般納稅人 有收入 又要稅控盤480全額抵扣 要怎麼做賬
8樓：諾諾百科
分錄如下：
借：管理費用 480
貸：銀行存款 480
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 480貸：管理費用 480
在下月交納時：
借：應交稅費—應交增值稅 86.04貸：銀行存款 86.04
或者：支付時:
借：管理費用
貸：庫存現金等
抵減時：
借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
9樓：拼命考滿分
財會（2016）22號檔案規定，按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。
相應的分錄如下：
借：管理費用 480貸：銀行存款 480借：
應交稅費-應交增值稅-減免稅款 480
貸：管理費用 480
10樓：牛賬網
你好，取得稅控盤時，借：管理費用480，貸庫存現金等，全額抵扣時借應交稅費-應交增值稅（減免稅款），借：管理費用-480（借方紅字衝減管理費用）
上期留抵稅額本期抵扣，分錄怎麼做
本期銷項稅抵扣上期留底稅額時不需要單獨做分錄，在填申報表時自動計算抵扣。我的做法是，應交增值稅科目中記錄銷項稅和進項稅，如果是借方餘額就是留底進項稅，如果是貸方餘額就是應交未交增值稅，月末就需要做一筆結轉未交增值稅分錄 借 應交稅費 應交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅 你只要將本月未交增值稅做結轉...
銷項稅大於進項稅，怎麼做分錄，進項稅大於銷項稅時怎麼做賬務處理
月底銷項稅大於進項，即是你本月應交的增值稅金額借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 待到下月銀行扣掉增值稅後 借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 回答親，您好，這邊正在為你查詢標準答案，請您稍等片刻1 結轉本月應交的增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅?銷...
房產稅 土地使用稅怎麼計提？怎麼交？分錄怎麼做
計提 借 管理費用 稅金 貸 應付稅費 應交房產稅 土地使用稅 交納 借 應付稅費 應交房產稅 土地使用稅 貸 銀行存款 一般企業對於繳納的房產稅和土地使用稅不用計提的方式而直接計入管理費用 借 管理費用 房產稅 管理費用 土地使用稅 貸 銀行存款 有小部分企業通過計提的方式計入管理費用 借 管理費...