1樓：邏馬教育
有的公司沒有設定預收賬款這個科目，直接用應收賬款科目，所以應收賬款的貸方餘額可以從兩個方面理解：
一是根據合同或協議收到客戶的預付款。
二是根據合同或協議發貨後收到部分貨款，幾個月之內開票後將全部貨款收齊。
以上兩種業務會計分錄都是借計銀行存款或庫存現金，貸記應收賬款，這就使應收賬款形成了貸方餘額。
「應交稅金」已經改為「應交稅費」。
應交稅費在借方表示你應交但未交的稅費，應交稅費在貸方表示你應交的稅費已經交了。
如：你購買了一批含稅的原材料
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款/現金
和銷項稅抵扣以後，餘下的，銷項稅多出的部分你就要交稅
借：銀行存款/現金
貸：應交稅費-應交增值稅
但你問這個問題，我想你們應該是小規模企業，就是不能抵扣稅金的，平時做的時候就是
借：原材料
應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款/現金
等你下個月申報以後，交稅後，
借：銀行存款/現金
貸：應交稅費-應交增值稅
就說明你的稅金已經交了。
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2樓：
應收賬款餘額在貸方表示有預收帳款，編制資產負債表時要編在預收帳款的貸方。賬務不用處理！
1. 應收帳款下的明細科目出現貸方餘額是很正常的事情,這主要是單位/公司財務賬對某一個往來單位只設一個應收帳款科目作為往來科目形成的,貸方餘額表示的意義實質是預收帳款,它的性質也就成了負債了.，
2. 如果是 應收賬款總賬餘額在借方也是正常的,這主要是各明細科目之間相互抵消形成的.所以在填資產負債時,對應收,預收,應付,預付不能照總帳餘額照抄，需要分析處理就是這個道理.。
3.應交稅金「應交增值稅」餘額，可能是貸方，也可以是借方。
1）、當銷項稅額大於進項稅額時，應交稅金「應交增值稅」餘額在貸方，本期應該交納增值稅。
2）、當銷項稅額小於進項稅額時，應交稅金「應交增值稅」餘額在借方，本期有留底額，暫不交納增值稅。
3樓：之了課堂
什麼應交稅金啊，現在是」應交稅費「！！！
應交稅費如果是在借方，不是自己登賬錯誤的話，那麼就是可以進行抵扣的進項稅＞銷項稅。
應收賬款餘額在貸方，實際上是「預收」對方的款項。（如果不是登賬錯誤的話）
賬簿中不用特殊處理，餘額放在貸方就行了。等以後銷售商品或提供勞務，有借方發生額時，自然就對衝了。但是在資產負債表中，應收賬款明細賬中的貸方餘額，要在「預收款項」專案中列示。
4樓：頹廢的愛戀
應收賬款出現貸方先去查應收賬款明細賬，查是哪個客戶的往來出現的貸方，確定一下是憑證做錯了，還是預收了客戶的錢，應收賬款出現借方並不就是錯的，正常出現借方餘額大概率是有預收，然後客戶經常有往來就直接掛一個應收賬款戶了
應交稅金出現借方餘額你應該檢查一下是不是某個月的稅金沒有計提，先做計提憑證，然後交稅後就會衝平
你說的這兩種問題都不是什麼大問題，到月底檢查一下科目餘額，做一下憑證調一下賬務就可以
5樓：金劍走偏鋒
總分類賬處「應收賬款」科目卻出現貸方，而「應交稅金」科目出現借方，不需要做特殊處理，應收賬款貸方餘額實質上是預收賬款，以後銷售商品或勞務時衝減貸方餘額即可，應交稅費是借方餘額的，就是留抵稅額，以後用銷項稅額衝減就行了。
6樓：匿名使用者
你是問應收賬款出現貸方餘額的問題吧。在借方表示應收而尚未收回的款項，在貸方表示多收回的款項，即預收賬款。
7樓：匿名使用者
表示應付賬款。
同理，應付出現在借方也表示應收賬款
8樓：匿名使用者
應收賬款出現貸方就是多收了客戶的錢就是負債，編制報表時要重分類到預收賬，調整分錄：借：應收賬款 負數的相反數貸：
預收賬款負數的相反數。這樣就抵銷的應收賬款負數，真實反映的資產負債表情況
9樓：匿名使用者
這是很正常的.
"應收賬款」科目卻出現貸方餘額,說明客戶預付了貨款，或是收到貨款後，發票沒有來得及給對方開具．在資產負債表中填寫在」預收賬款」欄．
」應交稅金 」科目出現借方餘額，說明你的進項稅額大於銷項稅額，在納稅申報表中反映在留抵稅額中，或者說這個月你有預交稅款，都可造成餘額在借方，在資產負債表中」未交稅金」欄以」負數」表示．
10樓：匿名使用者
應收賬款 科目在貸方的話就是預收款項了 填報表時把它計入「預收賬款」專案；
應交稅金 科目出現在借方很正常，說明有未抵扣增值稅款，或者你交稅之前沒有計提。
11樓：蝶影狂花
不用擔心，應收帳款的貸方餘額就是應付帳款的意思，就是對方多給你錢了，但沒有關係，當對方再付餘款時，你就將這筆款衝回就行了。舉例：對方一共欠你1000元，但這次付了1500元，借：
現金（銀行存款）1500
貸：其它應收款 1500
之前你的帳借：其它應收款 1000
貸：主營業務收入等 1000
當你們還有業務往來時，你可以在下次少收500元不就衝回了嗎。如果以後沒有了業務往來，就將這筆款轉入其他應付款 借：其它應收款500 貸：其應應付款500
12樓：洛河上游
科目餘額出現負數，填制報表時要分析填列。
13樓：匿名使用者
無所謂，應收賬款貸方，說明你們有客戶錢多打給你們了，或者可以說，有點預收款性質了。當然，也有可能你把應付錯記到應收了。
至於應交稅費借方，說明你有預繳稅費，或者是，你有做錯憑證了。
14樓：匿名使用者
一般情況不可能出現,只有一種解釋,關於應收賬款科目的記賬憑證做錯了
15樓：哈
出現貸方就是預收帳款，金額不大的公司可以不設預收賬款科目，就在應收賬款裡核算
16樓：潛青谷天澤
賬上的事來不得半點馬虎,最好要弄清事情的來龍去脈,不要"可能..."什麼的,弄清了才好有對策,否則所作的賬面調正也是不準確的.
應收賬款出現貸方餘額怎麼賬?
17樓：長城下一塊磚
應收帳款下的明細科目出現貸方餘額是很正常的事情,這主要是單位裡對某一個往來單位只設一個應收帳款科目作為往來科目形成的,貸方餘額表示的意義實質是預收帳款,它的性質也就成了負債了.總餘額在借方也是正常的,這主要是各明細科目之間相互抵消形成的.所以在填資產負債時,對應收,預收,應付,預付不能照總帳餘額照抄就是這個道理.
針對你所說的問題,公司的銷售部門回答是不負責任的,即然與這些客戶都結清款項了,為什麼還有餘額呢?所以你必須對這個問題順藤摸瓜把這些餘額到底是怎樣生成的查清楚,會計上重要的是反映客觀事實,來龍去脈都明白,也只有找出病根才能具體做帳務處理,否則往來科目是不能隨便把餘額想抹去就抹去的.這樣如果以後出了什麼問題你是要負責任的,別人問你你憑什麼這樣做?
你怎麼回答呢,難道就回答銷售部門說是都結清了嗎?沒有出現情況很好,出了情況可都互相推責任了.
所以我建議這事你要麼把它查清楚,寫個說明,附在憑證後做個帳務處理.要麼你就別管它,那是以前會計做的帳.至於帳務處理的問題那只是個技術問題,我就不多說了.
18樓：天道毀滅
退應收賬款貸方餘額，怎麼做會計分錄：
1.應收帳款出現貸方餘額,表示預收帳款.
1.銀行收到款項時,會計分錄為:
借:銀行存款
貸:應收帳款-(客戶名稱)
2.到發貨時,會計分錄為:
借:應收帳款-(客戶名稱)
貸:主營業務收入
2.如果是預收了款項,後面客人又不要訂貨了,需退回款項.分錄就應該為借:應收帳款-(客戶名稱)
貸:銀行存款
也就是把應收帳款的貸方餘額調平。
19樓：財稅部落閣
1、應收賬款出現貸方餘額可以轉入預收賬款科目。
2、應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及**貨單位墊付的包裝費、運雜費等。本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
3、本科目期末餘額在借方，反映企業尚未收回的應收賬款;如果期末餘額在貸方，反映企業預收的賬款。
20樓：匿名使用者
可能的情況有:
1.銷貨退貨太多扣款超過應收賬款
2.預收賬款
3.錯賬
既然已經結清,那應該沒有什麼問題呀,不需要調整了
21樓：匿名使用者
應收帳款出現負數，就是預收帳款，經過查詢如果無法返還，確認壞帳，如果進行帳務處理，就會涉及到企業所得稅
其會計分錄
借：應收帳款
貸：營業外收入
22樓：匿名使用者
如果金額不大，轉入營業外收入，年終彙算清繳時需調增應納稅所得額和應納企業所得稅。
如果金額相對較大的話，建議做現金退款處理，直接用收據轉掉算了，只要不是碰到稅務稽查，一般沒有關係的。
稅法規定是預收賬款超過三年以上，一律作企業的收入。
23樓：森林你好
1、首先要確定這些預收賬款（應收負數）的賬齡；
2、對超過3年以上的預收賬款（3年內無發生往來）轉為如損益，併入當年度應納稅所得額。
分錄：借：應收賬款---**客戶
貸：營業外收入---其他（壞賬）收入
應收賬款餘額在貸方表示什麼，應該怎麼處理
24樓：金果
應收賬款餘額在貸方，表示預收賬款，既然沒有應收賬款，就不需要計提壞賬準備。壞賬準備科目，核算應收款項的壞賬準備計提、轉銷等情況。
企業當期計提的壞賬準備應當計入資產減值損失。「壞賬準備」科目的貸方登記當期計提的壞賬準備金額，借方登記實際發生的壞賬損失衝減的壞賬準備金額，期末餘額一般在貸方，反映企業已計提但尚未轉銷的壞賬準備。
25樓：墨汁諾
應收賬款餘額在貸方表示有預收帳款，編制資產負債表時要編在預收帳款的貸方。賬務不用處理。
本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的應收賬款；期末如為貸方餘額，反映企業預收的賬款。
借方餘額：企業尚未收回的應收賬款。
貸方餘額：反映企業預收的賬款。
應收賬款是資產類，應付賬款是負債類。
26樓：匿名使用者
應收賬款在貸方表示已經收到貨款，沒有開發票。
1.貨已經發出，貨款全部收到，計入不開票收入，結轉借：應收賬款
貸：主營業務收入（其他業務收入）
（應交稅金---應交增值稅---銷項稅）
同時結轉成本
2.貨物沒有發出，預收賬款只是暫時的負債，不用處理
27樓：公孫十八
本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的應收賬款；期末如為貸方餘額，反映企業預收的賬款。
28樓：匿名使用者
這主要是單位裡對某一個往來單位只設一個應收帳款科目作為往來科目形成的,貸方餘額表示的意義實質是預收帳款,它的性質也就成了負債了.總餘額在借方也是正常...
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