1樓：社保理財
這個是這樣的，如果你是已經跨年了，你都已經結完帳了，那麼你可以通過耐臘以前年度損益調整。
科目來進行沖銷。
如果你沒有結賬，那麼你可以直接沖霄原來的記賬分錄就可以。也就是說，用紅字。
沖銷原來的記賬憑證。
然後再做正確的藍字憑證。如答慧果你的這個記賬分錄不涉及企業所得稅，那麼你也可以通過利潤分配未分配利潤科目進行調整。因為如果用這個科目進行調整，不涉及企業所清畝答得稅，那麼就不會涉及到企業的稅務風險。
所以要看具體的你的這個賬務處理的內容是什麼，是做的是什麼分錄，根據不同的情況，採取不同的措施。
總之，乙個企業公司的企業所得稅彙算清繳。
非常的重要，這是乙個最後的一次很好的稅前的扣除的機會。所以作為企業財務人員一定要把握好這個機會，做好財務賬務處理。
2樓：業雨竹
首先衝平暫估入賬的憑證（紅字），或缺拿借：原材料 貸：應付賬款其次根據發票計入原材料，借：
原材料 借：應交稅費-增值稅-進項稅額扮春 貸：銀行存款或應付賬款第三將原材料轉入上年的損益，借：
以前年度損益調整 貸：原材料第四將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：
衫搭以前年度損益調整。
3樓：
一般收做頌到發票後才沖銷暫估，按發票入賬，儘量在彙算純手鄭清繳薯盯前將上一年度暫估的發票收到入賬，否則要進行納稅調整。
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
4樓：
從會計的角度來看，針對公司賬面上未衝完的暫估，補繳企業所得稅的分錄需要完成以下兩個步驟： 1. 增加預付款：
工資稅費預繳賬戶——企業所得稅應交賬戶，增加暫估差額； 2. 減少應交稅費中神：企業所得稅應交賬戶——企業所得稅應付賬戶，減少暫估差額； 不難發現，以上兩步操作，消培州便完成了暫估差額的結轉。
此外，還應完成未衝企業所得稅的彌補稅負調整。 拓展知識：彌補稅負調整是指，企業在考慮到企業已經採取某些稅前扣除行為時，稅法規定調整企業所得稅應納稅額的調整。
根據企業實際情況，可分為正彌補稅負、負彌補稅負兩拿蔽種情況，分錄也不一樣。
彙算清繳後怎麼衝暫估
5樓：向陽酷斃了
在彙算清繳後衝暫估的過程中，一般需要執行以下步驟：
1.核對暫估稅額：檢視之前所做的暫估稅額記錄，簡慎確認暫估稅款的具體數額。
2.比較實際應納稅款和暫估稅額：計算當前年度的實際應納稅款，並與暫估稅額進行對比。
如果實際應納稅款大於暫估稅額，表示需要補繳稅款；如果實際應納稅款小於暫估稅額，表示可以退還部分稅款。
3.調整或沖銷暫估稅款：根據實際情況，對暫估稅額進行相應的調整或沖銷。如果需要補繳稅款，可以通過繳納差額的攔困敬方式進行；如果需要退還稅款，可以向稅務機關申請退稅。
彙算清繳是指個人所得稅年度結算的過程，完成彙算清繳後，如果發現在之前的年度中對個人所尺鉛得進行了暫估稅款，而實際應納稅款與暫估稅款存在差異，需要對暫估稅款進行調整或沖銷。
在實際操作中，建議諮詢稅務機關或專業稅務人員的指導，他們可以根據具體情況提供更詳細和準確的方案和操作流程。<>
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
6樓：
2.調整暫估金額，及時調整並相應處理。3.
準備相關資料，如合同、發票、收據等，在洞檔匯攔凳算清繳過程中進行說明和證明。4.準備彙算清繳納衡亂申報表，反映暫估金額情況。
5.調整企業所得稅，根據企業所得稅法和政策進行調整。希望以上資訊對您的問題有幫助。
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
7樓：
彙算清繳前暫估未衝完的情況下，企業可以採取以下措施進行處理：1.核實暫估金額：
首先需要核實暫估金額的準確性，確保與實際情況相符。如有疑敗滲問，請與相頃攜關**商或客戶進行溝通確認。2.
調整暫估金額：如發現暫估金額有誤，需要及時調整，並根據實際情況進行相應的賬務處理。調整後的暫估金額應與實際相符。
4.準備彙算清繳申報表：根據企業的實際情況，準備彙算清繳申報表，並在申報表中反映暫估金額的情況。
6.與稅務機關溝通：如遇到特殊情況，如稅務機關對暫估金額有疑問，應及時與稅務機關溝通，解釋相關情況，並根據稅務機關的要求進行相應的調整。
7.保持關注：在彙算清繳過程中，應保持與稅務機關的溝通，關注暫估業務的處理進度雀枯伏，確保企業所得稅的準確計算。
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
8樓：
摘要。彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦：1 若在彙算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然後正常做費用即可，這樣彙算清繳是不用做處理的。
2 若在彙算清繳之後取得發票需要先做納稅調增，待發票取得時做沖銷預提費用的分錄。
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦：1 若在彙算清繳之前取得發票沖銷預提費用的科目，然喚埋後正常做費用即可，這樣彙算清和清螞繳是不用做處理的。正慶2 若在彙算清繳之後取得發票需要先做納稅調增，待發票取得時做沖銷預提費用的分錄。
彙算清繳凳枯前沒有取得對應發票能否稅前扣除：根據《國家稅務總局關於企業所得稅若干問題的公告》(2011年34號)第六條：企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在彙算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
按上述規定，是可以跨年，但是必須在彙算清棗州洞繳前取得對應發票，跡散否則不能稅前扣除。次年5月31日彙算清繳前沒有取得發票的不能稅前扣除，就要調整增加利潤額，計算交企業所得稅了。
取得以前年度暫估成本費用的發票，該如何處理：稅總公告2012年第15號第六條規定：「對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業做出專項申報及說明後，准予追補至該專案發生年度計算扣除慧和，但追補確認期限不得超過5年。
企業由於上述原因多粗碧叢繳的企業所得稅稅款，可以在追補確認年度企業所巖櫻得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以後年度遞延抵扣或申請退稅。」
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
9樓：
您好，親<>
這邊根據您提供的問題，為您查詢到以下您好，彙算清繳前暫估未衝完的情況，應該採取以下措施：1、根據匯碰漏算清繳的要求，檢查暫估未衝完的情況，查明原因，並採取有效措施，如提前收回暫估款，提高收入，減少支出裂吵野等，以確保彙算清繳的準確性。2、及時向稅務機關申報彙算清繳，同時準備相肆喊關的財務憑證，以便稅務機關核實暫估未衝完的情況。
3、如果暫估未衝完，可以向稅務機關申請減免稅款，以減輕企業的財務負擔。4、及時向稅務機關申報彙算清繳，並及時補繳暫估未衝完的稅款，以確保彙算清繳的準確性。
彙算清繳前暫估未衝完怎麼辦
10樓：
您好！我是職業導師潘胖胖。處理庫存暫估以前會計未衝的基本步驟如下：
1、確認暫估未衝及其影響的會計憑證或未衝餘額。 2、核實當前庫存暫估是否與上期進行了調整，以確保準確性。 3、根據業務記錄，確定庫存暫估未衝的金額，如果有必要可以對歷史庫存暫估沖銷進行確認。
4、準備補收會計憑證，以糾正過去的錯誤。 5、如果有必要，可以對上期庫存暫估沖銷金額進行調整。 6、核對未衝賬款憑證、外幣結轉未衝憑證等，確認庫存暫估未衝總額。
7、準備未衝結轉憑證，並把未衝總金額結轉至期末損益類科目。 8、和會計師核對，確認未衝金額及相關會計憑證和科目正確無誤。 總之，要正確處理庫存暫估以前會計未衝，應仔細核對各科目的未衝金額，及時處理未衝的會計憑證，備脊返並確保最終的會計憑證及科目無誤。
暫仿飢估未衝指的是公司在生產、銷售或經營過程中由於業務需要，對財產資產進行暫時所示的折舊、攤銷、減值等費用，併入賬到會計賬簿上，但其實事項尚未發生，或者尚未發生的費用尚未及時收回，未能及時沖銷的會計賬戶，稱之為暫估未野悶衝。
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