1樓：覃書萱粘卓
月末，增值稅無需計提，按增值稅計提附加稅，季末計算所得稅。具體孝鍵滲分錄如下：
一般納稅人在購進貨物時發生額為進項稅額，亮虛。
借：庫存商品。
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款、現金、預付賬款等對應科目）銷售時發生額為銷項稅額，借：應收賬款（或銀行存款、現金、預收賬款等對應科）
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應繳納的增值稅=銷項稅額-進項稅額。
小規模納稅人只設定應交增值稅乙個科目，在發生銷售收入時。
借：應收賬款（或銀行存款、現金、預收賬款等對應科）貸：主營業務收入巧脊。
應交稅費-應交增值稅。
按當月增值稅提取附加稅。
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅金--營業稅。
貸：應交稅金--城建稅。
貸：其他應交款--教育費附加。
月末結轉稅金。
借：本年利潤。
貸：主營業務稅金及附加。
交納稅金。借：應交稅金--營業稅。
借：應交稅金--城建稅。
借：其他應交款--教育費附加。
貸；銀行存款等。
季末計算所得稅。
借：所得稅。
貸：應交稅金--所得稅。
結轉時。借：本年利潤。
貸：所得稅。
交納稅金。借：應交稅金--所得稅。
貸：銀行存款等。
2樓：靖念桃麥裕
1、月末計提本月應交增值稅會計分埋配錄：
借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金-未交增值稅。
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅（悄液虧進啟神項稅額）2、月末計提地稅會計分錄為：
借。營業稅金及附加。
貸，應交稅費-應交營業稅。
應交教育費附加。
應交城建稅等。
月末計提增值稅如何做分錄？
3樓：義哥說金融
一般來說月末做如下分錄；
1、陵碧月份終了，將當月應交未交增值稅額從「應交稅費。
應交增值稅。
科目轉入「未交增值稅」科目。
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅，貸：應交稅費——未交增值稅。
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自「應交稅費——應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借：應交稅費——未交增值稅，貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）。
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自「應交稅費——預交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借：應交稅費——未交增鉛汪罩值稅，貸：應交稅費——預交增值稅。
會計分錄。亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬。
原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證。
編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以乙個賬戶的借方和另乙個賬戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱「多項分錄」。
是指以乙個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以乙個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單槐鬧分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
每月應交的增值稅當月怎麼做分錄，下月初交怎麼做分錄
4樓：惠企百科
1、本月繳納上月的增值稅：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。
2、本月繳納當月的增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款。
每月計提應交稅費會計分錄怎麼做
5樓：少愉哎
計提時：借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅。
下月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。
應交稅費科目核算企業按照稅法規定計算應繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、環境保護稅等。
本科目還核算企業按其他規定繳納的教育費附加、代扣代繳的個人所得稅、礦產資源補償費等。
企業不需要預計繳納的稅金，如印花稅、耕地佔用稅、車輛購置稅等，不在本科目核算。
這個月交上個月的國稅和地稅，我做內帳要計提本月的稅金嗎？如何做會計分錄？
6樓：乾萊資訊諮詢
1、交國稅 ：
借：應交稅費（增值稅—已交增值稅）
貸：銀行存款或庫存現金。
2、交地稅：
借：應交稅費（城建稅）
應交稅費（教育費附加）
應交稅費（教育附加）
貸：銀行存款或庫存現金。
3、月末計提本月應交增值稅會計分錄：
借：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金-未交增值稅。
借：應交稅金-未交增值稅。
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
4、月末計提地稅會計分錄為：
借 :營業稅金及附加。
貸，應交稅費-應交營業稅。
應交教育費附加。
應交城建稅。
5、計算應交教育費附加時：
借：主營業務稅金及附加等。
貸：其他應交款——應交教育費附加。
6、計算應交資源稅時：
借：主營業務稅金及附加等。
貸：應交稅金——應交資源稅。
7、計算應交的其他附加或者地方**性收費時：
借：管理費用等。
貸：其他應交款——應交稅費根據企業應當交納的稅種，選擇使用。
月底計提稅金分錄
7樓：亦有所知
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅。
2、下月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。
3、如果上月的已繳稅金，上月交納時：
借：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款。
4、月末結**
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：應交稅費-應交增值稅(已交稅金)
稅金及附加的會計分錄怎麼做。
稅金及附加屬於損益類科目，是指企業經營活動應負擔的相關稅費，包括消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等。
1、計提：借：稅金及附加。
貸：應交稅費--應交消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅等。
2、繳納時：
借：應交稅費--應交消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅等。
貸：銀行存款。
3、印花稅繳納：
借：稅金及附加。
貸：銀行存款。
一般納稅人計提企業所得稅會計分錄。
按月或按季計提。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
按季繳納所得稅。
借：應交稅費--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
次年5月31日前彙算清繳，應補稅額(全年應交所得稅額-已預繳稅額)
借：以前年度損益調整。
貸：應交稅費--應交企業所得稅。
繳納稅款。借：應交稅費--應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
補繳稅款損益調整。
借：利潤分配-未分配利潤。
貸：以前年度損益調整。
年度彙算清繳，應納所得稅額少於已預繳稅額。
借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：以前年度損益調。
留抵損益調整。
借：以前年度損益調整。
貸：利潤分配-未分配利潤。
月底計提稅金分錄如上，本文將計提跟繳納稅金的分錄都給大家介紹出來，在實際工作中這些分錄都是要在當月完成。另外，小規模納稅人是不需要在月底的時候計提稅金，因為小規模納稅人的增值稅是採取季度徵收而不是月度徵收的模式。
國稅地稅合併有什麼影響國稅地稅合併會帶來哪些影響
1 可以提高徵管效率，避免國 地稅之間的推諉扯皮，同時促進稅收徵管的全國統一性，平衡地區差異性。2 能方便納稅人申報及應對稅務機關檢查，減少了企業的稅收合規成本。3 徵稅系統可以對人員進行更好的配置，強化最需要加強的部門，提高稅收徵收的整體效率 4 稅務局可以一次對所有稅種統一檢查，避免了以往對非本...
關於國稅地稅的計算方法，國稅地稅怎麼計算
你增值稅交的數額是54307.7 17 22417.93 17 然後地稅如果你們只交城建稅和教育附加的話，就用前面那個數額 4 就行了。國稅 9232.3 3811.07 5421.23 地稅 5421.23 7 3 1.5 1 677.65375 如果國稅確認的抵扣額不是3811.07的話，那增值...
國稅和地稅有啥區別？交國稅不交地稅或者交地稅不交國稅行嗎
國家稅務局與地方稅務局雖是兩個相對獨立的行政執法主體，有著各自的工作職責和徵管範圍，但都是 的重要經濟職能部門，共同執行統一的稅收法律和法規，共同面對的納稅人。按照分稅制財政體制的規定，國家稅務局和地方稅務局有著不同的徵收範圍，具體劃分如下 國家稅務局主要負責徵收和管理的專案有 增值稅，消費稅，鐵道...