1樓：匿名使用者
營運資金。與現金流量表。
的「經營活動產生的現金流量」是兩個不同的內容。營運資金是指流動資產。
減去流動負債後的餘額。如果流動資產等於流動負債，則佔用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的「淨流動資產」要以長期負債或所有者權益。
的一定份額為其資金**。
經營活動產生的現金流量是一項重要的指標，他可以說明企業在不動用從外部籌得資金的情況下，通過經營活動產生的現金流量是否足以償還負債、支付股利和對外投資。
營運資金不能作為衡量短期清償和變現能力的依據。營運資金中含有應收帳款和存貨。橡缺源西方國家採用營運資金作為衡量乙個企業短期償債和付現能力的指標，是因為其市場經濟。
發達，應收帳款與存貨較易變現。如扮鍵有金融機構專營貼現應收帳款的業務。我國則缺乏相應的機制。
在我國，應收帳款中存在許多呆帳，且壞帳準備計提過低，不僅變現艱難，且未來能否得到實現也成為問題。加之不發達的銀行業務，根本不能滿足企業償還短期負債和應付一時之需的要求。至於存貨，往往有許多時間久、質量差、打不開銷路的積壓品，有的甚至根本不能變現。
因而這部分流動資產也不能承擔歸還短期負債和應付臨時支出的資金需要。另外，在我國，營運資金具有非短期化的現象，應收帳款和存貨長於一年的情況很普遍。因而營運資金的總值，並不能象西方一樣，作為短期清償和變現的依據。
還有一種現象，使營運資金不能發揮其本來目的，即營運資金的佔用。營運資金或用於填補基建缺口，或為申請某項貸款，頂替自籌資金，或彌補生產虧損，或分流為消費**，等等，使維持企業正常運轉的營運資金不能得到保證。營運資金既不能作為衡量企業短期財務狀況的梁態基礎，在此基礎上計算的有關財務比率，如流動比率。
速動比率，應收帳款週轉率。
存貨週轉率等，也不能達到它們在西方環境下能達到的本來目的。
2樓：匿名使用者
營運資金是指流動資產減去流動負債後的餘額。如果流動仿孫資產等於流動負債，則佔用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的「淨流動資產」要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金**。我們分析乙個公司的營運資金持有量，在於瞭解他們的營運資金政策是寬鬆的還是緊縮的。
寬鬆的營運資金政策收益、風險均較低；緊縮的營運資金政策收益、風險均較高。
我們分析公司經營活動產生的淨現金流量的情況在於分析公司的財務狀殲大者況是否穩定，支氏薯付能力是否***。如果乙個公司經營活動的現金淨流量為負數，即使利潤表中揭示的營業收入和營業利潤增長很多，但相當的部分可能以賒銷實現，應收帳款和存貨等上公升過快，從而反映出公司營業利潤存在不實或過度包裝之嫌。
3樓：匿名使用者
營運資金」是流動資金，現金流鉛姿量表的「經營活動產生的現金流量」是現金淨流量，經營活動產生的現金流量**於營運資金。（不對的話，見亂激派譁賀諒）
經營性現金流量和經營活動產生的現金流量的區別是什麼
4樓：乾萊資訊諮詢
一、經營散悶性現金流量與經營活動現金流量的差異。
兩者之間的區別主要在於利息費用的歸屬上。
ocf（經營性現金流） =ebit（息稅前利潤） –稅收 + 折舊，說明經營性現金流中包含了利息費用，為扣除它，即未反應企業的籌資支出，只是減掉了稅收，反映了企業的納稅支出。
經營活動產生的現金流量=淨利潤+折舊+遞延稅款+資產及負債變動，此處淨利潤=ebit-利息費用-稅收，說明經營活動產生的現金流量不包含利息費用，會計上將利息費用當做是一項費用給扣除了，而並未歸入籌資活動產生的現金流。
二、經營性現金流量。
經營現金流量是企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。
總稅後現金流量與利息稅盾之差，是計算專案淨現值的依據。利息稅盾所反映的現金流入的增加已經包含在計算資本成本的負債成本部分，故總稅後現金流量中必須扣除利息稅盾，避免重複計算，使該現金流量凱掘彎盯悶真正反映企業的經營狀況。
其中：經營產生的現金流=從顧客處收到的現金-向**商支付的現金。
三、經營活動現金流量。
指企業投資活動和籌資活動以外的所有的交易和事項產生的現金流量。它是企業現金的主要**。
經營活動現金流量的列報方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。
1.直接法經營活動現金流量。
直接法，是指通過現金流入和支出的主要類別直接反映來自企業經營活動的現金流量的報告方法。採用直接法報告現金流量，可以揭示企業經營活動現金流量的**和用途，有助於**企業未來的現金流量。
經營活動現金流入的主要專案包括：
銷售商品、提供勞務收到的現金。
收到的稅費返還。
收到的其他與經營活動有關的現金。
經營活動現金流出的主要專案包括：
購買商品、接受勞務支付的現金。
支付給職工以及為職工支付的現金。
支付的各項稅費。
支付的其他與經營活動有關的現金。
經營活動現金流量淨額是經營活動現金流入與經營活動現金流出的差額。
2.間接法經營活動現金流量。
間接法是在企業當期取得的淨利潤的基礎上，通過有關專案的調整，從而確定出經營活動的現金流量。採用間接法報告現金流量，可以揭示淨收益與淨現金流量的差別，有利於分析收益的質量和企業的營運資金管理狀況。
營運資金和現金流的區別
5樓：
親，區別在於： 一、概念不同 1、營業現金流量：指投資專案投入使用後，其壽命週期內由於生產經營而帶來的現金流入和流出的數量。
2、經營現金流量：也叫現手謹塵金流量指企業在一定會畢禪計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。 二、範圍不同 1、營業現金流量範圍只在投資活動內 2、經營現金晌粗流量範圍廣，包含經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案。
經營活動產生的現金流量包括哪些？
6樓：股城網客服
經營活動現金流量包括銷售商品提供勞務收到的現金、收到到的其他與經營活動有關的現金、購買商品、接受勞務收到的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各項稅費、支付與其他經營活動有關的現金。
企業對經營現金流量表的操縱主要是通過以下幾種方式：
篡改現金流量性質，將籌資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入，將經營活動支出放到投資活動中，將投資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入等等；
權宜之計，企業為了避免年度會計報表中的經營現金淨流量惡化，可讓母公司或大股東在期末大量償還應收賬款甚至先行支付預付賬款，在下期再將資金以多種形式返回給母公司或大股東；
應收票據貼現，應收票據貼現實質上是企業籌措資金的一種形式，並不能改善企業的獲利能力和收益質量；
利用應付專案，在改善應收賬款餘地已不大的情況下，將目標瞄準了應付專案。
企業營運資金是現金流量表中哪些專案
7樓：
摘要。親，您好，很高興為您解答，企業營運資金是現金流量表中哪些專案？企業營運資金是現金流量表中的「經營活動產生的現金流量」一項，具體描述為：
經營活動產生的現金流量，包括經營活動產生的現金流入和經營活動產生的現金流出，經營活動產生的現金流入是指企業實現的經營活動所獲得的現金，經營活動產生的現金流出是指企業支付的現金用於經營活動。營運資金是指在企業生產經營活動中佔用在流動資產上的資金。 2、營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指乙個企業流動資產的總額。
我想知道企業營運資金是現金流量表中那些專案。
親，您好，很高興為您解答，企業營運資金是現金流量表中哪些專案？企業營運資金是現金流量表中的「經營活動產生的現金流量」一項，具體描述為：經營活動產生的現金流量，包括經營活動產生的現金流入和經營活動產生的現金流出，經營活動產生的現金流入是指企業實現的經營活動所獲得的現金，經營活動產生的現金流出是指企業支付的現金用於經營活動。
營運資金是指在企業生產經營活動中佔用在流動資產上的資金。 2、營運資金有廣義和狹義之分，廣義的營運資金是指乙個企業流動資產的總額。希望本次服務能夠幫助到您，感謝您的諮詢，祝您萬事如意！
就那一項嘛。
可以說經營活動產生的現金流，是企業的營運資金嗎。
親，不是 「營運資金」與現金流量表的「經營活動產生的現金流量」是兩個不同的內容。
不同內容，那為什麼企業營運資金反映在現金流量表中，是經營活動產生的現金流量這一專案呢？
親，因為經營活動是企業的主營業務，看乙個企業的發展以主營業務為主，所以現金流量表以經營活動現金流量為核心。但本質上是不一樣。
本質上不相同，那哪方面相同呢，有什麼相同點嗎，兩者有什麼聯絡。
親，企業營運資金和現金流量表本質上不相同，但它們有一定的關聯。企業營運資金錶是企業活動的一種財務報表，其中包括一系列的財務活動，包括經營活動、投資活動和融資活動，以及它們之間的聯絡。而現金流量表是一種報表，它可以清楚地反映出企業在一定時期內的現金流動情況，以及現金流動的源頭和去向。
因此，企業營運資金錶和現金流量表之間的相同點在於，它們都可以反映出企業在一定時期內的財務活動情況，以及企業的資金**和流向。
經營活動產生的現金流量屬於什麼報表
8樓：
摘要。經營活動產生的現金流量屬於什麼報表。
經營態逗活動現金流入：(1)銷售商品、提供勞務收到的現備閉巨集金(2)收到的稅費仿冊返還(3)收到的其他與經營活動有關的現金。
經營活動現金流出包括胡猜虧：(1)購兆謹買商品、接受勞務支付的現金(2)支付給職工以及為職工支付的現金(3)支褲神付的各項稅費(4)支付的其他與經營活動有關的現金。
企業的主營構成按什麼分類（多選）a.產品 b.地區 c.財務科目 d.公司規模。
主營叫的是收入還是支出呢。
你這是那道題的原話嘛。
企業的主營構成可以按照什麼分類（多選）a.產品 b.地區 c.財務科目 d.公司規模。
企業主營包括主營業務收入和支出，銷售產品和結轉成本關係到庫存，涉及產品，記賬涉及科目，所以選ac
如果講的是企業主要構成的話是全選。
現金流量表中支付的其他與經營活動有關的現金包含哪些內容
支付的與經營活動有關的其他現金 專案反映企業支付的除上述各專案外，與經營活動有關的其他現金流出，如捐贈現金支出 罰款支出 支付的差旅費 業務招待費現金支出 支付的保險費等，其他現金流出如價值較大的，應單列專案反映。本專案可以根據 管理費用 經營費用 製造費用 營業外支出 其他應收款 等科目的記錄分析...
簡述現金流量表的作用，簡述現金流量表的涵義與作用
具體來講，現金流量來表可源以起到五個方面的作用 說明企業現金流入流出的原因 現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。規劃和 未來產生現金的能力 藉助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和 企業在未來產生現金的能力。分...
投資現金流量表，資本金現金流量表，投資各方現金流量表和財務計劃現金流量表的區別
1 投資現金流量表bai 反映全投資狀態下du 即不考慮專案zhi融資的情況下 dao的專案現內金流量狀況，用於 容評判專案是否可行 2 資本金現金流量表，是在專案可行的情況下，站在專案投資者的角度，以自由資本金為出發點，反映專案現金流量的狀況，用以評價投資者的收益情況 3 投資各方現金流量表是在資...