1樓：
本月計提，下月繳納增值稅時：
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
本月交納本月稅金時預繳稅款時：
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款：
2樓：匿名使用者
當月發生的應交未交增值稅（你所說的計提增值稅）借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
你上月末做的分錄錯誤
交稅時借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
3樓：匿名使用者
交納時: 借:應交稅金---未交增值稅3,000 貸:銀行存款 3,000 如果還有月初餘額,餘額都在借方,還應先衝減後,看下貸方是否有餘額,有的話分錄同上 .
4樓：依諾
不是 ，計提時：借：營業稅金及附加 貸：應繳稅費
繳稅時：借：應繳稅費 貸：銀行存款
5樓：太陽之鳥哦
你這是做什麼提增值稅？銷售商品嗎？
請問 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅 這個分錄怎麼理解？
6樓：匿名使用者
轉出未交增值稅：核算企業月終轉出應繳未繳的增值稅。月末企業「應交稅費－－應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費－－未交增值稅」科目。
【舉例】某企業增值稅賬戶貸方的銷項稅額為30000元，借方的進項稅額為17000元，月末的賬務處理？
借：應交稅費－－應交增值稅**出未交增值稅） 13000貸：應交稅費－－未交增值稅 13000
「下月繳稅時」：
借：應交稅費－－未交增值稅 13000貸：銀行存款 13000
借-應交稅金/應交增值稅/轉出未交增值稅 貸-應交稅金/未交增值稅 這個分錄怎麼理解
7樓：稻城亞丁
比如我13年有10萬未交增值稅，14年有2萬未交增值稅，我想知道到目前為止，我一共有多少未交增值稅？
我就把以前沒交的增值稅彙總，做分錄，
最後體現：貸方：應交稅費--未交增值稅 12萬
8樓：哈幾卡拉嘸
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目。
借：應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費－未交增值稅
請問繳納增值稅應怎麼做會計分錄
9樓：小小石盧
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
注：繳納的若是以前的增值稅，會計分錄如下：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
拓展資料：中華人民共和國增值稅暫行條例規定：
在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務(以下簡稱勞務)，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅；
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅。
10樓：龍龍施工
回答您好，很高興為您解答
交增值稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費—預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費—未交增值稅」科目，貸記「應交稅費—預交增值稅」科目。
房地產開發企業等在預繳增值稅後，應直至納稅義務發生時方可從「應交稅費—預交增值稅」科目結轉至「應交稅費—未交增值稅」科目。
減免增值稅的賬務處理。對於當期直接減免的增值稅，借記「應交稅費—應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記損益類相關科目。
真心希望我的回答可以幫助到您，願您天天快樂！提問繳納增值稅會計分錄
你還沒有解答啊
不好意思 看到了。
更多9條
11樓：吧友
一、計算公式：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
二、會計分錄：1、月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項稅額大於進項稅額：
（1）計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅（2）結**
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
（3）繳納：
借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
12樓：匿名使用者
如果繳納是當月的增值稅那麼直接做分錄借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款如果是上個月的增值稅，那麼期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅借：
應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）貸：
銀行存款。
13樓：龍泉
1、增值稅應交稅金是不用計提的，直接在取銷售發票或其他憑證時做應交增值稅分錄，如
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
繳納增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：銀行存款
2、如果忘記做價稅分離分錄， 則調賬
借；主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
14樓：匿名使用者
借：應繳稅費—未交增值稅
貸：銀行存款/庫存現金
15樓：東奧名師
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
會計分錄
1、月底，進項稅額大於銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額；
2、月底，銷項稅額大於進項稅額：
（1）計算應交增值稅：
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅（2）結**
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
（2）繳納：
借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸：銀行存款
16樓：春依雲
借：應繳稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
17樓：匿名使用者
增值稅（已交增值稅）科目是用與核算當月預交稅金。
一般本月繳納的是上月的增值稅。應該：借：應交增值稅（未交增值稅） 貸：銀行存款。
應交增值稅（未交增值稅）則是每月月末將有關科目，例如銷項稅額、進項稅額、已交增值稅，增值稅減免等科目按規定核算結轉到到應交增值稅（未交增值稅）科目。如果是貸方餘額，則下月繳納。
18樓：愛文百讀
借：應交稅費-增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
19樓：匿名使用者
借：應交稅金-應交增值稅 貸：銀行存款
20樓：匿名使用者
借應交稅費-已交稅費貸記銀行存款
應交稅費——未交增值稅的會計分錄不明白
21樓：匿名使用者
有進項時，借方應交稅費-應交增值稅-進項稅額。有銷項時，貸方應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。期末結轉，借方：
應交稅費-應交增值稅，貸方：應交稅費-未交增值稅。支付稅金時，借方，應交稅費-未交增值稅，貸方：
銀行存款
22樓：匿名使用者
當月交納當月的增值稅通過「應交稅費—應交增值稅（已交稅金）」賬戶，當月交納以前欠交的稅款通過「應交稅費—未交增值稅」賬戶。
例：09年1月份銷項稅額5.1萬元、進項稅額3.4萬元，實際交納增值稅1萬元；
09年2月份銷項稅額2萬元、進項稅額2.5萬元，交納上月增值稅0.7萬元；
1月：借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 10000
貸：銀行存款 10000
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）7000
貸：應交稅費—未交增值稅 7000
如多交時：借：應交稅費—未交增值稅 ***
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）***
2月：借：應交稅費—未交增值稅 7000
貸：銀行存款 7000
本月繳納上月應交未交增值稅的會計分錄
23樓：
借：應交稅費—未交增值稅 ；
貸：銀行存款
資料分錄如下：
借：應交稅費—未交增值稅 180000
貸：銀行存款 180000
已交增值稅會計分錄：
借：應繳稅費—應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
20日—30日的增值稅需要在下一個月5日前繳納，還是走「轉出未交增值稅」科目。
24樓：匿名使用者
應該是：借：應交稅費—未交增值稅 180000貸：
銀行存款 180000「轉出未交增值稅」是3級科目，他主要核算的是本月銷項稅減去進項稅的差額，也就是本月應交未交的增值稅；這一步是不需要做分錄的。將本月應交未交的增值稅轉入「未交增值稅」（2級科目）科目中，這樣應繳稅費—應交增值稅科目無餘額。會計分錄：
借：應繳稅費—應交增值稅**出未交增值稅） 貸：應繳稅費—未交增值稅。
只是在月末時候結轉。「已交增值稅」是指用於短於1個月納稅期交納稅款使用的3級科目？假如10天計算交納一次增值稅，一般在15日前就將次稅款繳納了。
會計分錄：借：應繳稅費—應交增值稅（已交增值稅） 貸：
銀行存款 20日—30日的增值稅需要在下一個月5日前繳納，還是走「轉出未交增值稅」科目。
25樓：匿名使用者
是下邊這個，不過這個是不太規範的借：應交稅費—應交增值稅—已交稅款 180000貸：銀行存款 180000
26樓：匿名使用者
我通常當月不作提，只在下月扣款後直接作帳，如下： 借：應交稅金-----xx 主營業務稅金及附加-----xx 貸：
銀行存款-----------------xx
27樓：匿名使用者
借：應交稅費—應交增值稅—已交稅款 180000貸：銀行存款 180000 借:
應交稅費—應交增值稅—未交稅款 180000貸:應交稅費—應交增值稅—已交稅款 180000你設計了3級目錄 就必須在接轉一次 可以一月轉1次 可以沒筆都轉 如果量不是很大 建議直接 設應交稅費—應交增值稅 這個2級科目 就可以 了
28樓：都市新
繳納增值稅有規定，你可以到稅務局去問一問。
計提增值稅怎麼做會計分錄
29樓：東奧名師
1、計提時：借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金，上月交納時：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結**借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
30樓：匿名使用者
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。
1、計提時：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結**
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
擴充套件資料
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入佔中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。
增值稅由國家稅務局負責徵收，稅收收入中50%為**財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責徵收，稅收收入全部為**財政收入。
參考資料
應交稅金如何設明細賬應交稅費應交增值稅的明細賬的帳頁要怎麼設定，手工帳
一般有 應交稅費 營業稅 應交稅費 城市維護建設稅 應交稅費 企業所得稅 應交稅費 職工教育經費 應交稅費 代扣代繳個人所得稅 等。以上賬戶分別設定三欄式明細賬。對於應交稅費 應交增值稅，設定多欄式明細賬。欄次涉及 進項稅額 進項稅額轉出 銷項稅額 出口退稅 轉出多交增值稅 轉出未交增值稅等。根據你...
補計提的應交增值稅可以通過借 營業稅金及附加 貸 應交稅費 應交城建稅 核算嗎
增值稅不能過 營業稅金及附加 核算的。當月內一般補提，可以直接計 應交稅費 應交增值稅 銷項，月底結轉至 應交稅費 未交增值稅。如果是稅務檢查，應該計入 應交稅費 增值檢查調整 對增值稅檢查時，查處的調增或調減增值稅稅額，應通過 應交稅費 增值稅檢查調整 專戶進行核算。該賬戶專門核算在增值稅檢查中查...
增值稅留抵的進項稅分錄怎麼做，「進項稅留抵會計分錄」中「進項稅留抵」是什麼意思？
上月銷項稅小於進項稅，就不用交增值稅了，不用做憑證了，直接在應交增值稅的借方體現就行了。銷項稅減進項稅減上期留抵稅額後有餘額,證明本月需要交稅,根據餘額應該做分錄 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅。進項超過銷項10萬，意思是國家欠你10萬，你不需要繳納，這在會計分錄...