1樓：
這個會計分錄不正確。前面的分錄不給出了，只寫出應繳的吧銷項減去進項=766997.88，是應該轉出的未交增值稅借：
應繳稅費-應繳增值稅**出未交增值稅）766997.88貸：應繳稅費-未交增值稅766997.
88交稅時：
借：應繳稅費-未交增值稅 766997.88貸：銀行存款 766997.88
你後來發上來的分錄錯誤和第一個是同樣的道理。
增值稅明細賬不是你這樣的。
正確答案怎麼不採納啊？
2樓：天道酬勤
這個分錄確實不該這麼做
3樓：陸陸學姐
回答親，您好：
轉出未交增值稅是指：未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算
提問他的會計分錄應該怎麼做
回答稍等
提問這個科目不用沖銷借貸平衡吧
回答稍等
親，您好：
月份終了,企業應將當月發生的應繳增值稅額自「應交稅費—應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
月份終了,企業應將當月多繳的增值稅額自「應交稅費—應交增值稅」科目轉入「未交增值稅」科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
月份終了,企業根據一般納稅人轉讓不動產、提供不動產經營租賃服務、提供建築服務、採用預收款方式銷售自行開發的房地產專案等,以及其他按現行增值稅制度規定應預繳的增值稅額自「應交稅費—預交增值稅」科目轉入「應交稅費—未交增值稅」科目。
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—預交增值稅
企業當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
您參考一下
提問我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
我想問下進項票是不是隻能當月認證，認證完可以不抵扣完，還是認證多少就得抵扣多少
回答親，
不是喲增值稅一般納稅人取得的20xx年x月x日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
但是呢，一般都是進項小於銷項的，不要先認證那麼多，要進行稅負率控制。
提問轉出多交增值稅，轉出未交增值稅最後還用沖銷嗎，保證借貸相等嗎？
回答親，是的
提問那沖銷就是做個相反憑證唄？
回答親，您理解的很正確喲[比心]
稍等親，您好：
您這未交增值稅交了，現在您這個轉出未交增值稅可以轉到銷賬稅額
更多33條
4樓：櫻桃味的海
這，進項稅和銷項稅還有對衝的麼？？看起來是錯誤的哦，lz無需明白
轉出未交增值稅和進項稅額轉出是什麼意思？兩者有什麼關係嗎？
5樓：焉非魚說
轉出未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
進項稅額轉出是企業購進的貨物發生非正常損失），以及將購進貨物改變用途（如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目轉入有關科目，不予以抵扣。
轉出未交增值稅和進項稅額轉出的關係是當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
6樓：肆無的努力
1、轉出未交增值稅是指將當期銷項稅額大於當期進項稅（含留抵稅）的差額轉到應交稅金——未交增值稅的過程，它是對當月應交增值稅的一種結算，轉出的金額就是當月要繳納的增值稅。
2、進項稅轉出主要是針對不得抵扣的進項稅來說的，是對進項稅的衝減，會造成應繳增值稅的增加。當期轉出進項稅會造成當期轉出未交增值稅（當期應納增值稅）的增加。
7樓：匿名使用者
無關係，這兩個是不同的概念，轉出未交增值稅是將當期應交的增值稅轉到未交增值稅中，
而進項稅轉出是指已認證的進項稅，應不符合可以抵扣的標準，故轉出。
進項稅額轉出和轉出未交增值稅有什麼關係？？？？
8樓：蘇夢菡蒙茉
「進項稅轉出」包括1、按規定不應抵扣的進項稅記入了「應交稅金-應交增值稅（進項稅額）」；2、非增值稅應稅專案領用生產用原材料或庫存商品。因此要做進項稅額轉出，轉出的進項稅額要記入相關科目的成本或費用。如：
在建工程領用原材料。
一、購進原材料時
借：原材料
價款部分
借：應交稅金－應交增值稅（進項稅額）
進項稅額部分
貸：銀行存款（或應付帳款等）
價款部分+進項稅額部分
二、在建工程領用原材料時
借：在建工程
價款部分+進項稅額部分
貸：原材料
價款部分
貸：應交稅金－應交增值稅（進項稅額轉出）
進項稅額部分
「轉出未交增值稅」。月份終了，企業「應交稅金－應交增值稅」科目貸方餘額，即為當月的應交增值稅額，月末結帳時將當月的應交增值稅額從「應交稅金--應交增值稅」科目轉入「應交稅金-未交增值稅」科目
借：應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅
）貸：應交稅金--未交增值稅
進項稅額轉出和轉出未交增值稅的區別，分別是啥意思有沒有通俗點的語音解釋
9樓：匿名使用者
進項稅轉出：指你有10元進項稅額的發票經過認證可以抵扣，在你抵扣以後的某個月發行有1元是不準抵扣的，那麼你就在報表進項那裡拿掉1元，就叫進項轉出
轉出未交增值稅：你有10的稅還沒去交，發現1元不用交，那就在報表上拿掉1元
應交增值稅和未交增值稅有什麼區別？ 分別在什麼時候用？求詳細解說~謝謝
10樓：你的野區我做豬
你好 很榮幸能回答
為了分別反映企業欠繳增值稅稅款和待抵扣增值稅情況，企業應在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算一般納稅人月終時轉入的應繳未繳增值稅額，轉入多交的增值稅也在本明細科目核算。
1、應繳增值稅的會計處理；
借：應交稅費――應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費――未交增值稅
2、上繳增值稅的會計處理；
借：應交稅費――未交增值稅
貸：銀行存款
注：如果是當月上交當月增值稅，則為：
借：應交稅費――應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
3、多繳增值稅的會計處理；
借：應交稅費――未交增值稅
貸：應交稅費――應交增值稅**出多交增值稅）
轉出未交增值稅是什麼意思
11樓：裔禮本子
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當「應交稅金——應交增值稅」為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅。
擴充套件資料：
進項稅轉出包括：
1、按規定不應抵扣的進項稅記入了「應交稅金-應交增值稅（進項稅額）」。
2、非增值稅應稅專案領用生產用原材料或庫存商品。因此要做進項稅額轉出，轉出的進項稅額要記入相關科目的成本或費用。如：在建工程領用原材料。
轉出未交增值稅。月份終了，企業「應交稅金－應交增值稅」科目貸方餘額，即為當月的應交增值稅額，月末結帳時將當月的應交增值稅額從「應交稅金--應交增值稅」科目轉入「應交稅金-未交增值稅」科目
借：應交稅金-應交增值稅**出未交增值稅
）貸：應交稅金--未交增值稅
12樓：鬱晚竹琴黛
當企業的增值稅核算分為應交增值稅和未交增值稅時,
在應交增值稅子目下設立進項稅額,轉出未交增值稅,銷項稅額,進項稅額轉出,轉出多交增值稅等細目.當本月的銷項稅額+進項稅額轉出大於進項稅額時,就將大於部分差額,借記轉出未交增值稅細目,貸記未交增值稅子目.當本月的銷項稅額+進項稅額轉出小於進項稅額時,借記未交增值稅子目,貸記轉出多交增值稅子目.
轉出未交增值稅是當企業的增值稅核算分為應交增值稅和未交增值稅時,當月銷項稅額專案大於當月進項稅額專案的差值.
計提增值稅我做的分錄是 借 應交稅費 未交增值稅貸 應交稅費 已交增值稅交增值稅時是借 已交
本月計提，下月繳納增值稅時 借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 本月交納本月稅金時預繳稅款時 借 應交稅費 應交增值稅 已交稅金 貸 銀行存款 當月發生的應交未交增值稅 你所說的計提增值稅 借 應交稅金 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 你上月末做的分...
如何理解增值稅是價外稅，增值稅是價外稅是什麼意思？
在 之外要向購貨人收取稅款。進項稅可以抵扣，銷項稅要交，簡單點就是應交增值稅 銷項稅 進項稅，實際你繳納的就是你增值部分的稅額，但這部分稅額是你向購買方收取的。如 100，稅率17 你銷售時要向對方收取100 100 17 117，淨收入還是100。而不象營業稅等價內稅，你收取款項後你繳稅，收取10...
增值稅稅率，增值稅稅率是多少
稅人銷售貨物 勞務 有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項 第四項 第五項另有規定外，稅率為17 納稅人銷售交通運輸 郵政 基礎電信 建築 不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11 增值稅稅率就是增值稅稅額佔貨物或應稅勞務銷售額的比率，是計算貨物或應稅勞務增值...