1樓：墨汁諾
一、企業計提工資
1、計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
二、工資發放
發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
2樓：vast的天語
首先。別把問題複雜化。一筆大分錄多借多貸看著就頭疼。拆開來分析。
計提工資： 借：管理費用——工資 10000
貸：應付職工薪酬——工資 10000
支付工資 借：應付職工薪酬——工資 10000
貸：現金（實際發放） 8000
貸：應繳稅金——個稅 200
貸：其他應付款——社會保險（個人承擔部分） 1600
貸：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
支付社會保險 借：管理費用——社會保險（單位承擔部分） 3000
借：其他應付款——社會保險（個人承擔） 1600
貸：銀行存款 4600
支付住房公積金 借：管理費用——住房公積金（單位承擔） 200
借：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
貸：銀行存款 400
至於之前會計做賬需要從長期待攤費用調整至管理費用就看你們單位有什麼具體規定了。如果是我。直接 借：
管理費用——工資（之前計入長期待攤費用的全部工資部分） 100000
借：管理費用——長期待攤費用攤銷（之前攤銷的長期待攤費用攤銷部分紅字衝回） -90000
貸：長期待攤費用 10000
當然這筆分錄是當年的調整分錄，如果涉及以前年度調整，請參照以前年度損益調整。而且你要先知道前任會計每個月或季度是不是攤銷長期待攤費用及確切金額。
3樓：皇夜柳摩滌
計提工資
借：管理費用/銷售費用/製造費用/生產成本貸：應付職工薪酬--工資
發放工資
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--應交個人所得稅
貸：其他應收（付）款--代扣社保、住房公積金個人部分貸：銀行存款/庫存現金
計提工資和發放工資的會計分錄要分開做嗎
4樓：綠水青山
計提工資和發放工資的會計分錄要分開做，但是可以做在一張憑證上。
1、計提
借：管理費用（或銷售費用、製造費用、生產成本等）--工資貸：應付職工薪酬
2、發放
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款（庫存現金）
5樓：匿名使用者
當然要分開的，計提時是：借：管理費用-工資借：應付職工薪酬-工資
發放： 借：應付職工薪酬-工資
貸：現金或銀行存款
6樓：白菜
分開做，不管是當月發放還是次月發放，都應該分開做，因為是表現的兩種會計活動，所以應該分開做！
7樓：
要分開做，這屬於不同的業務
發放工資扣除的費用會計分錄如何做
借 應付職工薪酬5000 貸 其他應付款 代扣款 300其他應付款 社保 200營業外收入 罰款 500銀行存款 4000 回答親發放工資的會計分錄 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款 計提工資會計分錄 借 生產成本 生產工人 製造費用 車間管理人員 管理費用 行政管理人員 銷售費用 銷售人員 在建工程...
買服會計分錄,給員工發放工服,會計分錄怎麼做
買工作服的會計分錄如下 借 週轉材料 貸 銀行存款 領用工作服會計分錄如下 借 管理費用 福利費 貸 週轉材料 給員工發放工服,會計分錄怎麼做?給員工發放工服,屬於勞動保護範疇,計入勞保費。會計分錄 借 管理費用 或製造費用 勞保費 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 增值稅一般納稅人取得增值稅專用發票...
工資裡計提五險一金如何做會計分錄
1.計提工資 借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 工資 2.計提社保 企業部分 借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 社保 3.次月發放工資時 借 應付職工薪酬 工資 貸 應付職工薪酬 社保 個人部分 應交稅費 應交個人所得稅 庫存現金 銀行存款 4.上交杜保 借 應付職工薪酬 社保 企業...