稅法題有高人指點一下不,求稅法高人指點關於稅收的問題答案計算過程及解釋。謝謝

1樓:木向榮

建築bai安裝工程屬於du建築業

,適用zhi3%營業稅

轉讓dao

土地適用權,屬於轉讓無形資產,適版用5%營業稅權所以應交營業稅=1800*3%+(280+100)*5%=73(萬元)

應納稅所得額=收入總額-不徵稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損所以應納稅所得額=850+50-550-70=280(萬元)應交所得稅=280*25%=70(萬元)

備註:產品銷售屬於主營業務收入,出租固定資產屬於其他業務收入,國債利息收入屬於不徵稅收入,產品銷售成本屬於主營業務成本,產品銷售費用屬於銷售費用。

求稅法高人指點關於稅收的問題!!答案、計算過程及解釋。謝謝!

2樓:白進鋒

我試著bai解答一下,僅供參考:

1、銷du售計算機應zhi按照17%的稅率計算銷項稅額dao。銷項稅額=80*17%=13.6(萬內元)

2、軟體開容發收入可以按照享受「納稅人銷售自行開發的軟體產品,按照17%稅率徵收增值稅後,對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策」,即銷項稅額=10*17%=1.7(萬元),然後再計算應退還的增值稅。計算公式:

即徵即退稅額=當期軟體產品增值稅應納稅額-當期軟體產品銷售額*3%3、為客戶提供諮詢及計算機維修共取得收入5萬元,屬於增值稅、營業稅的兼營行為。未分別核算的,應由主管稅務機關核定計算機維修收入(增值稅應稅勞務銷售額)和提供諮詢收入的營業額。然後按照其核定額分別計算繳納增值稅和營業稅。