1樓：皮振英董綾
由於企業的經營活動、投資活動和籌資活動均會導致現金流量發生變動，因而，影響這三類活動的因素也就成為影響企業現金流量的因素。主要因素包括：
（1）企業主營業務活動
企業為了生存，必須獲得現金，以便支付各種商品和服務的開銷。儘管企業可以通過外部籌資來獲取現金，但從長期看主要的現金**仍然是企業的主營業務活動。在會計核算上，儘管權責發生制下的淨收益並不等於收付實現制下的淨現金流量，但淨收益卻是淨現金流量的基礎，企業一定時期的淨收益大小對經營活動淨現金流量仍然具有較大的影響。
在正常情況下，企業實現淨收益越多，對應的經營活動淨現金流量也越少；而企業實現的淨收益越少，對應的經營活動淨現金流量也就越少。
影響企業淨利潤創造的因素，同時也影響著企業現金流量的狀況。企業利潤的形成具有層次性：第一層次，企業的利潤是因各種業務活動產生的，因而要分析它們對企業現金流量的影響。
第二層次，企業各項業務活動又是由一系列因素構成的，如企業的主營業務收入就是由產品生產及銷售商品或提供勞務兩個最主要的環節構成，而這兩個環節一個形成企業的現金流出，一個形成企業的現金流入。第三層次，企業的主營業務是由更加具體的交易或業務迴圈構成的，交易或業務迴圈同時伴隨著現金迴圈的重疊出現，因而，這兩種迴圈之間匹配行就需要深入研究。第四層次，交易或業務迴圈是由多個環節的相互關聯的具體專案構成的，各專案的不同變化必然導致現金流量隨之發生變化。
第五層次，在企業整個價值鏈上每一個環節的具體專案變化的最基本原因。從巨集觀方面看，有企業經營環境、地域範圍，包括與上游**商和下游分銷商之間構成的價值鏈關係、企業自身的經營規模及管理水平等；從微觀方面看，其產品的獲利能力、生產技術、成本水平等，均會影響主營業務的現金流入與流出，並直接影響著企業現金淨流量。可以說，經營活動現金盈餘創造是企業具有活力的主要標誌之一。
（2）營運資金管理水平
營運資金即企業的流動資金，就是指一個企業維持日常經營所需要的資金，一般是指流動資產與流動負債的差額，基本上等於企業存貨加上應收賬款減去應付賬款後的餘額。很明顯，存貨庫存時間的延長、產品生產週期的延長、應付賬款付款期的縮短、應收賬款收款期的延長等，均會導致高額的流動資金佔用，進而導致較長的現金**週期，影響企業現金流量狀況。而通過高水平的營運資本管理，可以實現較短的現金**週期，提高企業流量狀況。
這樣，通過分
2樓：註冊會計師
影響因素包括：銷售商品、提供勞務、**固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
3樓：職場專家曾
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回答現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
問：現金流量表補充資料中將淨利潤調節為經營活動現金流量時，其中的"其他"專案，可填報哪些內容?
答：在補充資料中專設"其他"專案是特定地用於表現「非經營活動」使「經營性專案」受到影響的業務，其金額可以精確得到。「其他」專案包括但不限於下列事項：
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影響現金流量的因素有哪些
4樓：註冊會計師
影響因素包括：銷售商品、提供勞務、**固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
5樓：翰林學庫
由於企業的經營活動、投資活動和籌資活動均會導致現金流量發生變動，因而，影響這三類活動的因素也就成為影響企業現金流量的因素。主要因素包括： （1）企業主營業務活動 企業為了生存，必須獲得現金，以便支付各種商品和服務的開銷。
儘管企業可以通過外部籌資來獲取現金，但從長期看主要的現金**仍然是企業的主營業務活動。在會計核算上，儘管權責發生制下的淨收益並不等於收付實現制下的淨現金流量，但淨收益卻是淨現金流量的基礎，企業一定時期的淨收益大小對經營活動淨現金流量仍然具有較大的影響。在正常情況下，企業實現淨收益越多，對應的經營活動淨現金流量也越少；而企業實現的淨收益越少，對應的經營活動淨現金流量也就越少。
影響企業淨利潤創造的因素，同時也影響著企業現金流量的狀況。企業利潤的形成具有層次性：第一層次，企業的利潤是因各種業務活動產生的，因而要分析它們對企業現金流量的影響。
第二層次，企業各項業務活動又是由一系列因素構成的，如企業的主營業務收入就是由產品生產及銷售商品或提供勞務兩個最主要的環節構成，而這兩個環節一個形成企業的現金流出，一個形成企業的現金流入。第三層次，企業的主營業務是由更加具體的交易或業務迴圈構成的，交易或業務迴圈同時伴隨著現金迴圈的重疊出現，因而，這兩種迴圈之間匹配行就需要深入研究。第四層次，交易或業務迴圈是由多個環節的相互關聯的具體專案構成的，各專案的不同變化必然導致現金流量隨之發生變化。
第五層次，在企業整個價值鏈上每一個環節的具體專案變化的最基本原因。從巨集觀方面看，有企業經營環境、地域範圍，包括與上游**商和下游分銷商之間構成的價值鏈關係、企業自身的經營規模及管理水平等；從微觀方面看，其產品的獲利能力、生產技術、成本水平等，均會影響主營業務的現金流入與流出，並直接影響著企業現金淨流量。可以說，經營活動現金盈餘創造是企業具有活力的主要標誌之一。
（2）營運資金管理水平 營運資金即企業的流動資金，就是指一個企業維持日常經營所需要的資金，一般是指流動資產與流動負債的差額，基本上等於企業存貨加上應收賬款減去應付賬款後的餘額。很明顯，存貨庫存時間的延長、產品生產週期的延長、應付賬款付款期的縮短、應收賬款收款期的延長等，均會導致高額的流動資金佔用，進而導致較長的現金**週期，影響企業現金流量狀況。而通過高水平的營運資本管理，可以實現較短的現金**週期，提高企業流量狀況。
這樣，通過分
6樓：職場專家曾
回答現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
問：現金流量表補充資料中將淨利潤調節為經營活動現金流量時，其中的"其他"專案，可填報哪些內容?
答：在補充資料中專設"其他"專案是特定地用於表現「非經營活動」使「經營性專案」受到影響的業務，其金額可以精確得到。「其他」專案包括但不限於下列事項：
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影響現金流量的主要因素有哪些
7樓：註冊會計師
影響因素包括：銷售商品、提供勞務、**固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
8樓：匿名使用者
1、現金各專案之間的增減變動，不會影響現金流量淨額的變動。例如，從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等，均屬於現金各專案之間內部資金轉換，不會使現金流量增加或減少。
2、非現金各專案之間的增減變動，也不會影響現金流量淨額的變動。例如，用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等，均屬於非現金各專案之間的增減變動，不涉及現金的收支，不會使現金流量增加或減少。
3、現金各專案與非現金各專案之間的增減變動，會影響現金流量淨額的變動。例如，用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等，均涉及現金各專案與非現金各專案之間的增減變動，這些變動會引起現金流入或現金支出。
現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、**固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。
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重要地位
一、現金流量管理在企業中的地位
1、加強現金流量管理是企業生存的基本要求。每個企業都有其各自的不同發展階段，其現金流量的特徵也都有所不同。因此根據其在不同階段經營情況的特徵，採取相對應有效現金流量管理的措施，才能夠保證企業的生存和正常的運營。
2、加強現金流量管理，可以保證企業健康、穩定的發展。以往對企業的發展能力進行評價的指標如利潤、收入，但由於利潤的計量方法可以被人為地操縱，再加上有些企業為了增加利潤，會相應減少產品開發研究費用，這些費用的削減只會影響企業的長遠利益。而現金流量則彌補了這些不足。
3、加強現金流量管理可以有效地提高企業的競爭力。隨著市場競爭的日趨激烈，這就要求企業在生產與管理中不斷求新、求快，及時調整產品的生產工藝，以滿足消費者千變萬化的要求。在這種競爭背景下，現金的流動性就是決定企業執行速度的最重要的因素
二、整體把握現金流量管理的運作過程
1、生產經營中的現金流量管理
企業進行生產過程中，現金流量管理的主要作用在於保證生產經營資金的安全，縮短現金迴圈週期，提高資金使用效率。主要表現在以下幾個方面：
（1）存貨週轉期的管理：生產經營活動中，對存貨週轉期的管理通常採用適時制管理，可以降低庫存，減少對產品的檢查、殘次品的返工、不必要的原材料積壓。
（2）現金**期的管理：企業從取得訂單到收到貨款的每一個程式都要指定專人定期檢查。鼓勵客戶提前付款，對逾期的貨款，應有專人負責追蹤。加速現金的**，縮短現金的**期。
（3）付款週期的管理：企業向外支付款項週期，並不是越長越好，如果支付過遲，會使企業喪失信用度，損害與**商的關係，可能導致企業失去潛在的折扣優惠。
2、企業籌資活動中的現金流量管理
在企業的籌資活動中，現金流量管理主要集中在以下幾個方面：
（1）**現金流量，制定籌資計劃。企業可以通過以現金流量表為基礎的**是現金**中最常見的一種方法，能對企業短期的現金流量進行**，有助於日常的現金的管理，根據**結果制定短期的管理計劃。
（2）掌握財務狀況，判別償付能力。企業在制定籌資計劃時，要充分考慮到自身的短期與長期償債能力，避免在籌資活動中，現金的流動性出現問題，影響企業正常的生產經營活動。
3、企業投資活動中的現金流量管理。企業投資活動所形成的現金主要包括收回投資、分得股利、債券利息等所得現金，以及購建固定資產、權益性投資、債權性投資等所支付的現金。
三、對於中國企業現金流量管理的對策建議
1、培養管理層的現金流量管理意識。公司的領導層具備良好的現金流量管理意識是現金流量管理的基本前提，這個意識來自於現代企業制度的管理創新，代表著最新的企業財務管理理念，是現代跨國公司發展的必然趨勢。
2、建立現金流入流出管理制度，建立現金流量管理的系統控制框架。企業在開展現金流量管理時，必須制定有效的現金流量的集中管理制度，建立現金管理的框架體系。
3、建立相應組織機構，加強現金流量的監督與管理。由於某些人為因素，如：判斷失誤、粗心大意、合謀、串通舞弊等現象會使管理體系不能發揮有效的作用。
4、建立以現金流量管理為核心的管理資訊系統。企業管理資訊化是當今世界跨國公司應對全球一體化、資訊化世界所必須採取的手段。
投資現金流量表，資本金現金流量表，投資各方現金流量表和財務計劃現金流量表的區別
1 投資現金流量表bai 反映全投資狀態下du 即不考慮專案zhi融資的情況下 dao的專案現內金流量狀況，用於 容評判專案是否可行 2 資本金現金流量表，是在專案可行的情況下，站在專案投資者的角度，以自由資本金為出發點，反映專案現金流量的狀況，用以評價投資者的收益情況 3 投資各方現金流量表是在資...
現金流量貼現法的價值，貼現現金流量法指的是什麼？
現金流量貼現計算方法 現金流量折現法是資本投資和資本預算的基本模型，被看做是企業估值定價在理論上最有成效的模型，因為企業的經濟活動就表現為現金的流入和流出。由於有堅實的基礎，當與其他方案一起使用時，現金流量折現法所得出結果往往是檢驗其他模型結果合理與否的基本標準。現金流量折現法的原理比較簡單，它是通...
簡述現金流量表的作用，簡述現金流量表的涵義與作用
具體來講，現金流量來表可源以起到五個方面的作用 說明企業現金流入流出的原因 現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。規劃和 未來產生現金的能力 藉助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和 企業在未來產生現金的能力。分...