1樓：叫我不矜持
首先查明逾期未認證原因，原因是否屬於國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》中客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期情形。
如果是就經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，會允許納稅人繼續抵扣其進項稅額；
如果不屬於客觀原因型別，那麼是抵扣不了的。
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：青山
我來回答：2023年頒佈的增值稅管理條例規定，購貨企業收到增值稅專用發票，最長的申報抵扣時間是出票之日起180天。也就是說你超過了180天就不能認證申報抵扣進項稅額了，但是沒有說這張發票就作廢了，它還能用，只是不能計提進項稅額了。
舉個例子：企業購買貨物收到一張增值稅專用發票價款100000元，增值稅額17000元，款項已通過銀行存款付訖，但是已經過了180天了：
借：原材料117 000
貸：銀行存款 117 000
特此回答！
3樓：英韋本櫻花
超過認證期只能當
普通發票
用了，退給對方，對方也無法給你重開，因為只有沒有超過認證期的發票對方才能開張
紅票再開張藍票，現在發票已過期，你只能當普通發票用了，沒有其它辦法，因為發票現在是全國聯網的。
增值稅專用發票超過180天抵扣期的後果
4樓：
一：取得增值稅專用發票，超過180天認證抵扣期限，除去滿足下述條件可以申請逾期認證外，不可以作廢，不可以開具紅字增值稅專用發票，只能做記賬憑證入賬，但是不會有相應處罰。
二：國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告（國家稅務總局公告2023年第50號）
一、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
三、增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理逾期抵扣手續。
5樓：蔬菜狂魔
增值稅專用發票超過180未進行認證抵扣，則收票方損失這部分可抵扣的進項稅額。
6樓：匿名使用者
一、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河180天是認證有效期，一般收到增值稅發票自開票日起90天內抵扣有效
7樓：塵之橙
1,沒有罰款
2，你不認證，直接入成本，稅務局一般不管的。
3，不抵扣，進項就按含稅價計成本，沒有進項稅，銷項按你實際售價，銷項稅等於按銷售額*17%，沒得進項抵扣了。
4，其他就看你們公司的了。具體可以問你們管理員。
8樓：匿名使用者
超過抵扣期,稅務局只是規定不能認證抵扣稅款,不會罰款.
企業不能抵扣進項稅,造成了稅款損失,如果企業追究個人責任,按企業規定執行.
做賬時,將該發票按價稅合計計入成本或費用,
增值稅專用發票申請紅字超過180天了，怎麼辦？
9樓：龍泉
紅字申請是不能超過180天的，當然現去開也是不能開的。自己的賬當然是能夠衝減的，但是稅就要自己承擔了。
10樓：匿名使用者
增值稅專用發票申請紅字超過180天，雖然不能憑票抵扣進項稅額，但是這張發票並沒有作廢，可以全部價稅合計還可以計入外購存貨的採購成本。
注意：1、增值稅一般納稅人，取得增值稅專用發票，超過180天沒有到稅務部門比對認證，就不能憑票抵扣增值稅進項稅額了。
2、因為超過180天了，是由於購貨單位的問題，是不能開紅票衝回的，因為對方已經作了增值稅銷項稅額了。
11樓：匿名使用者
對方在這180天裡沒認證？
這樣的情況，申請不到紅字發票的
需要收回發票的抵扣聯、發票聯，
這樣你們重開，，就不是虛開發票，，最多是多承擔稅費
收到的增值稅專用發票，超過180天了沒有認證。怎麼辦？國稅局會處罰嗎
12樓：shjdnx小新
收到的增值稅專用發票，超過180天了沒有認證，已超過了規定的時效，再也不能認證和退回作廢和紅衝，稅務也不會處罰，就是再也不能進項了，唯一的辦法把本來能進項的這部分稅額直接進相關的成本，假果是購買原材料的就入材料成本，以此類推。
13樓：我愛向陽花花
你好，收到的增值稅專用發票，超過180天了沒有認證，會形成滯留票，如果是真實業務，國稅局會檢查，但不會處罰。沒有認證，增值稅進項稅額不能抵扣，要將稅額計入成本中。
增值稅專用發票超過180天未認證應該如何處理？
14樓：荒草叢生
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617 號）的規定，增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發票，應在開具之日起180 日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
《國家稅務總局關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第50號）規定，對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
客觀原因包括如下型別：（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；（六）國家稅務總局規定的其他情形。增值稅一般納稅人由於除上述客觀原因以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
根據上述規定，增值稅專用發票如屬於上述規定的客觀原因導致的逾期，可經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。否則，超過認證期限逾期未認證抵扣的專用發票不得計算抵扣進項稅額。
增值稅發票認證期限超過180天了怎麼辦?
15樓：大笑霖
剩下空白髮票5份怎麼要作廢呢？
如果增值稅發票認證期限超過180天，稅額就只能做到原材料的成本里面。
16樓：手機使用者
你是問所購增值發票超過期限核銷還是問增值稅發票認證期限超過180天？這是兩個問題。
1、問你所屬稅務局，要怎處理由他們的規定。
2、超過180天都要上傳認證，做報表時進項轉出。稅額打到原材料成本里。
17樓：高頓教育
國家稅務總局公告2023年第50號關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 為保障納稅人合法權益，經***批准，現將2023年1月1日以後開具的增值稅扣稅憑證未能按照規定期限辦理認證或者稽核比對（以下簡稱逾期）抵扣問題公告如下：
一、對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。
增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
三、增值稅一般納稅人因客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，可按照本公告附件《逾期增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理逾期抵扣手續。
四、本公告自2023年10月1日起執行。
增值稅專用發票丟了怎麼隔月作廢，增值稅專用發票隔月作廢怎麼處理
增值稅專用發 票隔月是不能的作廢 沒有丟失也不能 隔月發 票只能通過開具紅字發 票來衝減，再開正確的。開出的發票丟失，是不能進行作廢處理的。建議及時報告主管國稅局，待國稅局核實後再做相應的處理。先找到原發票，再對照 國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知 國稅發 2007 18號 檔案...
增值稅專用發票商品明細怎麼開，增值稅專用發票開到商品明細，如果商品明細太多要怎麼做呢
你問的是商品品種特別多，在發票上列印不了，需要列印商品清單的情況吧？你可以在發票的商品名稱上寫，材料一批 等字樣，直接寫商品總金額。商品清單可以在防衛稅控系統中填，發票填好後，點選工具欄上的清單按鈕就行。也可以不在系統中填寫，直接手工填寫清單，要求清單上有雙方人員的簽字。所開的明細是根據客戶向你購買...
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增值稅專用發票與增值稅普通發票有何區別？增值稅專用發票與普通發票不同，區別 由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終消費之間各環節聯絡起來，保持了稅負的完整，體現了增值稅的作用。1 如果是普通發票的情況下 購入...