1樓：探索瀚海
收到發票未付款，也未收到貨，暫時不用做賬，可以等貨到時在入賬，到貨時應作分錄：
借：原材料或庫存物資
應交稅金——增值稅（進項稅）
貸：應付賬款
付款時應作分錄：
借：應付賬款
貸：銀行存款或庫存現金
應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務**等經營活動應支付的款項。
應付賬款，一般應在與所購買物資所有權相關的主要風險和報酬已經轉移，或者所購買的勞務已經接受時確認。在實務工作中，為了使所購入物資的金額、品種、數量和質量等與合同規定的條款相符，避免因驗收時發現所購物資存在數量或質量問題而對入賬的物資或應付賬款金額進行改動，.在物資和發票賬單同時到達的情況下，一般在所購物資驗收入庫後，再根據發票賬單登記入賬，確認應付賬款。
在所購物資已經驗收入庫，但是發票賬單未能同時到達的情況下，企業應付物資**單位的債務已經成立，在會計期末，為了反映企業的負債情況，需要將所購物資和相關的應付賬款暫估入賬，待下月初作相反分錄予以衝回。
企業應通過「應付賬款」科目，核算應付賬款的發生、償還、轉銷等情況。該科目貸方登記企業購買材料、商品和接受勞務等而發生的應付賬款，借方登記償還的應付賬款，或開出商業匯票抵付應付賬款的款項，或已沖銷的無法支付的應付賬款，餘額一般在貸方，表示企業尚未支付的應付賬款餘額。本科目一般應按照債權人設定明細科目進行明細核算。
2樓：匿名使用者
暫估入庫
借：原材料（不含稅，按合同金額）
貸：應付賬款——暫估入賬
不能抵銷預付款。
發票來的時候，用紅字把上述分錄原樣衝回。按發票正常做分錄：
借：原材料
應交稅費
貸：預付賬款
3樓：匿名使用者
是他沒發貨還是貨在路上呢，先放著，等貨到了，再去付款，這個時候就可以做賬了。
借：庫存材料
應收稅費－應交增值稅(進)
貸：現金/銀行存款
4樓：匿名使用者
借：在途材料
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）
貸：應付賬款
5樓：匿名使用者
不用做帳,把發票先放著.
等收到貨再和入庫單一起入帳.
已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬？
6樓：
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
擴充套件資料適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
7樓：恆企教育
1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
8樓：小偉的解憂雜貨鋪
一、如果是暫時性的不開發票，這樣記賬
借：預付賬款-某某公司
貸：現金（銀行存款）
二、如果是永久性的不開發票，且是公司戶對公司戶，與對方單位協商將款退回，由個人戶再轉過去，不然賬只能做預付款掛著，不能處理
9樓：精神伴侶海鷗
可能是因為在基礎處理方面所造成的這種事情。
收到貨物，沒收到發票，沒有付款怎麼做賬
10樓：匿名使用者
你可以把賬目先做好，後期再把該辦理的事情辦好。如果時間允許你可以等付款之後發票開好，在來做賬。
11樓：豪
貨物已入庫，發票未收到：月末暫估入賬，按暫估不含稅**入賬：借：
庫存商品 貸：應付賬款——應付暫估次月月初將上述憑證紅字衝回，取得發票後，按發票金額入賬。2、貨物從進貨公司直接銷出（1）你方不開銷貨發票不用做賬，只在收到手續費等時，開營業稅發票確認收入借：
應收賬款貸：主營業務收入（2）你方開銷貨發票視同已入你方倉庫後再銷售出去期末，按暫估不含稅價暫估入庫，次月紅字衝回。開出銷售發票時，正常做銷售賬務處理。
收到進貨發票時，按進貨發票正常做：借：庫存商品借：
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款
先付款,未收到發票怎麼做賬
12樓：布樂正
先記入預付帳款或其他應收款;
分錄如下:
借:預付帳款或其他應收款
貸:銀行存款
待收到發票時:
借:銷售費用、管理費用等
貸:預付帳款或其他應收款
如果是費用,那就一定要有發票才行.
像這種不開票的往來儘量不要走公戶走.
如果是往來款,就掛往來科目,不要放在預付款中,往來款是在後期要歸還的.
在實際工作中,很多企業或多或少的都會遇到這種情況,如租賃個人房產,支付房租時無法取得發票;
餐飲企業直接從農民手中或菜市場購買的蔬菜無法取得發票;
建造固定資產時,僱傭的農民工的勞務費無法取得發票等等.
在工作中,有的企業財務人員,認為只有發票才是會計處理的唯一原始憑證,有的拿別的發票來衝抵此項無發票的費用;
也有的直接將費用計提後,不做支付處理;、甚至有些財務人員只要沒有發票就不做賬務處理.
擴充套件資料
增值稅發票賬務處理:
如果不隔月,是要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,銷售方可以在防偽稅控系統中作廢並重新開具正確的發票給你方,賬務按正常的程式進行處理;
如果隔月,你方也要將發票聯和抵扣聯一併退還銷售方,並出具拒收證明加蓋單位公章,由對方持拒收證明和紅字申請單去對方主管局申請紅字通知單,並根據紅字通知單開具紅字發票,再重新開具正確的發票給你方.由於你方在上月已收到貨,所以賬務上應作暫估入庫,次月紅衝,收到重新開具的發票後按正常的程式進行處理.
發票入賬和認證並無必然的先後順序,只是在賬務上處理略有不同.如果先入賬,而發票當月未認證,"稅額"可以記入"其他應收款"或者樓上說的"其他應付款",如果先認證而貨未到,"金額"可以記入"在途物資",或者等到貨到後再入賬(不隔月時).
13樓：
呵呵，你說的對，第一種做法是不怎麼合理的，應該是按預付款處理，第二種是正確的！
一般納稅人一般賬目設定的比較全面，有預付賬款科目，像小規模企業賬務不全的話，是可以使用應付賬款處理的，小規模可以把預付賬款和應付賬款統一放在應付裡面，應付賬款的借方餘額即表示預付賬款，這些在會計基礎裡面都有提到的
14樓：
你說的不錯，用第一種情況處理時，在做資產負債表時，相關科目要做重分類處理，也就是將預付賬款和應付賬款明細科目餘額的借方餘額全部記入預付賬款；相反記入應付賬款。
15樓：匿名使用者
付款時，借：應收（及暫付款） 貸銀行存款（現金）；收到發票時，借原材料 貸：應收（及暫付款）
16樓：桃核胡
建議：借：預付帳款
貸：銀行存款
應付帳款是已取得發票未付款，先將發票入帳。
收到發票 未付款怎麼做分錄啊 開的是增值稅發票
17樓：金果
收到發票且未付款
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
貨收到且未付款
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
借：原材料
貸：應付賬款
貨已到，但發票未到且款也未付
借：原材料
貸：應付賬款
貨到、發票已收且已付款
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
18樓：諾諾百科
如果貨物已到公司倉庫，但發票未到而且貨款也未付，這個可以先以暫估價入庫、入賬，等發票到了再把暫估衝回按正確的**入庫、入賬即可。
1、貨物已到、發票未到的會計分錄：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、收到發票時，先衝暫估，再按正確的發票**入庫及入賬，會計分錄：
衝紅：借：原材料/庫存商品（紅字）
貸：應付賬款/應付暫估（紅字）
正確入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應付賬款/應付暫估
3、支付貨款時的會計分錄：
借：應付賬款/應付貨款
貸：銀行存款/現金/應收票據
19樓：匿名使用者
按規定是不可以的。
否則的話，你是沒有按照權責發生制的規定來進行賬務處理借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
20樓：
收到發票 未付款怎麼做分錄
借：原材料 100
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17貸：應付賬款-xx單位 117
本月貨已到 發票未到 款也未付
做材料暫估入賬
借：原材料 100
貸：應付賬款-暫估價 100
貨收到時
借：原材料 100
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 17貸：應付賬款-xx單位 117
借：原材料 -100
貸：應付賬款-暫估價 -100
21樓：馬梓開博士
先不急著做分錄就是了。因為這種情況下，付款很快的。
22樓：匿名使用者
如果不做帳,庫存會影響啊
23樓：想考計算機
正確的會計處理是
1、貨到，票未到，款未付
借：材料採購
貸：應付賬款-應付暫估款
2、票到，款未付
借：應付賬款-應付暫估款
應交稅金
貸：應付賬款-應付賬款
3、付款
借：應付賬款-應付賬款
貸：銀行存款
付了款未收到發票怎麼做帳？
24樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
先記入預付帳款或其他應收款：
借：預付帳款或其他應收款；
貸：銀行存款；
待收到發票時：
借：銷售費用、管理費用等；
貸：預付帳款或其他應收款；
25樓：匿名使用者
款付了未收到發票：原會計處理賬務『』應付款『』明細科目（具體某個業務單位）應當無餘額。還原記賬：
舉例甲公司收到乙公司原材料已驗收入庫，貨款未付，發票未開：
借：原材料一某原材料（含增值稅）
貸：應付賬款（應付款）一乙公司（原材料款）一段時間後甲公司對公賬打款乙公司（款項付清仍未收到發票）：
借：應付賬款（應付款）一乙公司（無餘額）
貸：銀行存款
這裡重點要講一下，會計人員離崗，一定要把手續交接好，特別是科目餘額表的明細科目往來賬戶一定要有完備無誤的交接手續，以便分清責任。你可以順著上述正常賬務處理的思路看前任會計在處理賬務的時候有不有錯誤。某業務單位的應付款明細科目應當是沒有餘額的。
日語翻譯未收到貨，但出貨單裡有此貨且已付款
納品書 到著 品物 一致 代金支払済 換成沒收到的貨品 或貨號 確認 著荷 部品 品番 載 著荷 発送漏 確認願 納品分 足 出荷明細 入 物 実際 足 分 料金 支払済 出荷漏 確認 願 返事 待 支払済 出荷 中 未著 物 確認 願 日語是的怎麼說 日語中的第一人稱表述有 私 僕 俺 俺 様 同...
請問新會計準則下收到水電費發票未付款會計分錄怎麼做
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京東不小心按了確認收貨怎麼辦，未收到貨，不小心點了確認收貨？怎麼辦
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