1樓：吱吱吱暢暢
如何計算股權轉讓個人所得稅？ 10
公司註冊資本400萬，去年股東a花312萬購買了公司40%的股份，個人股權達到了60%，今年他準備賣出去40%的股份，所有者權益660萬，請問怎麼計算個人所得稅
按照股東賣出的所得減掉當初花費的金額後的收益20%計算繳納個人所得稅。
2樓：南京追夢網路科技****
一、自然人轉讓所投資企業股權(份)(以下簡稱股權轉讓)取得所得，按照公平交易**計算並確定計稅依據。計稅依據明顯偏低且無正當理由的，主管稅務機關可採用本公告列舉的方法核定。
二、計稅依據明顯偏低且無正當理由的判定方法
(一)符合下列情形之一且無正當理由的，可視為計稅依據明顯偏低：
1.申報的股權轉讓**低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關稅費的;
2.申報的股權轉讓**低於對應的淨資產份額的;
3.申報的股權轉讓**低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓**的;
4.申報的股權轉讓**低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓**的;
5.經主管稅務機關認定的其他情形。
(二)本條第一項所稱正當理由，是指以下情形：
1.所投資企業連續三年以上(含三年)虧損;
2.因國家政策調整的原因而低價轉讓股權;
3.將股權轉讓給配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人;
4.經主管稅務機關認定的其他合理情形。
三、對申報的計稅依據明顯偏低且無正當理由的，可採取以下核定方法：
(一)參照每股淨資產或納稅人享有的股權比例所對應的淨資產份額核定股權轉讓收入。對智慧財產權、土地使用權、房屋、探礦權、採礦權、股權等合計佔資產總額比例達50%以上的企業，淨資產額須經中介機構評估核實。
(二)參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓**核定股權轉讓收入。
(三)參照相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓**核定股權轉讓收入。
(四)納稅人對主管稅務機關採取的上述核定方法有異議的，應當提供相關證據，主管稅務機關認定屬實後，可採取其他合理的核定方法。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》相關規定，財產轉讓所得以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額，稅率為20%。
股權轉讓時個人所得稅中應納稅所得額如何計算？
3樓：墨汁諾
一、首先，確認出資額，認繳要變為實繳才是實際出資，其次，需要找事務所出具中介報告，確定本次股權轉讓的公允**，假設是你所述的80w ，則，財產轉讓增值額：（80-10）*20%=14w 。
二、股權轉讓分為公司股權轉讓和個人股權轉讓，以下分別分析兩種股權轉讓的稅費種類：
1、公司轉讓股權涉及以下稅種：營業稅、企業所得稅、印花稅；
2、個人股東轉讓股權繳納個人所得稅問題；
三、根據《個人所得稅法實施條例》第八條規定：
財產轉讓所得，是指個人轉讓有價**、股權、建築物、土地使用權、機器裝置、車船以及其他財產取得的所得；
《個人所得稅法》第六條規定：財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額。第三條規定：財產轉讓所得適用比例稅率，稅率為20%。
4樓：匿名使用者
no，計算錯誤
我理解你是想用公司持有房產，然後轉讓公司股權的方式變相實現房屋所有權的轉移。這是一個土地增值稅避稅比較普遍的籌劃，而不是個稅，因此你的計算是錯誤的。股權轉讓的標的物是股權，所以你的財產轉讓收入只能是該股權轉讓的增值額
首先，確認出資額。認繳要變為實繳才是實際出資。
其次，需要找事務所出具中介報告，確定本次股權轉讓的公允**，假設是你所述的80w
則，財產轉讓增值額：（80-10）*20%=14w
這裡必須明確一個問題：公司是獨立法人，不要和法人代表人格混同
由於房屋是在公司名下，因此和你個人不能混同。如果房屋本來是你的，然後你以自己的房屋出資成立公司，那麼這個房屋購買的成本是要計入你的股權價值的。
但是，如果是公司成立以後你出資給公司買房，那麼你和公司之間是「借錢」的債權關係。這個房屋價值與你的股權無關，不能計入你的股權成本。也就是說你希望的（80w-40w）*20%=8w是不可能的。
原價轉讓股權如何處理個人所得稅
5樓：巴掌說法
原價轉讓不繳納個人年所得稅。前提是當時擁有股份時是支付了現金的。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。
居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其**於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其**於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
轉讓股權所得屬於「財產轉讓所得」應稅專案，應按照20%的稅率計徵個人所得稅。財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的餘額，為應納稅所得額。
6樓：諾諾百科
股權轉讓平價轉讓不涉及個人所得，股東個人初始投入資本作為成本，股東**股權收入（依照協議價）作為收入，應納稅所得額=收入-成本=0。所以沒有溢價轉讓股權則不產生所得，也就無所謂所得稅。
不過需繳納印花稅——產權轉移書，按照協議上面轉讓金額的萬分之五收取，請自行到地稅申報繳納。
原價轉讓不繳納個人年所得稅。但前提是當時擁有股份時是支付了現金的。個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。
居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其**於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其**於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
7樓：匿名使用者
原價轉讓股權不涉及個人所得稅
8樓：
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平臺釋出內容，零散用工人員接任務，達成交易併線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
9樓：一子一了
股權轉讓涉稅問題
由於稅法以及相關稅收法規、政策執行等因素，公司在制定股權轉讓或併購重組方案時，必須優先考慮稅收的籌劃問題，他將直接關係到轉讓方的經濟利益。合理減輕稅收負擔，是任何股權轉讓方案設計者必須解決的重要課題之一。
股權轉讓**是股權轉讓法律實務中的重要內容，股權轉讓**是計徵所得稅的重要依據。從稅收角度，必須從股權轉讓收益進行分析。
一、 股權轉讓收益確認中存在的問題
公司股權轉讓與其他財產轉讓一樣，其收益的性質屬於資本利得。根據所得稅法，其計稅基礎為轉讓財產所獲得的收入與被轉讓財產的取得成本之間的差額，即企業「轉讓股權的收入減除股權成本後的餘額」。
但是，股權轉讓所得與其他財產轉讓所得存在著重大區別，股權轉讓並不是單純的財產處置收益，因為他往往存在著股息性所得。企業因為持續經營獲取了利潤，如果企業將這些利潤全部分配給股東，股東可將這些分得利潤則作為股息性所得。股息性所得與財產轉讓所得的稅收待遇不同，股息性所得作為投資方從被投資方獲得的屬於已徵收過企業所得稅的稅後利潤，對這部分所得實行稅收抵免，即免稅（如被投資企業享有稅收優惠，則就差額稅率部分補交所得稅），而財產轉讓所得則全部併入企業的應稅所得額，依法繳納企業所得稅。
可見，在股權轉讓所得中往往包含著股息所得，按資本利得徵稅，該部分往往承擔了雙重稅收。
實踐中，企業往往因為各種原因不會就可分配利潤全額分配。而將該利潤記入「盈餘公積金」或「未分配利潤」。這部分留存的利潤客觀上增加了股權的價值，並且在處置股權時以資本利得的形式表現出來。
如何解決股權轉讓中的股息性收益問題，有待於我們進一步研究我國相關的稅收政策。
二、現行稅收法律、稅收政策關於股權轉讓所得稅的相關規定
關於企業股權轉讓中的所得稅問題，國家稅務總局已出臺了一系列的規定，如《企業改組改制中若干所得稅業務問題的暫行規定》（國稅發97號），《關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發〔2000〕118號）、《國家稅務總局關於企業合併分立業務有關所得稅問題的通知》（國稅發〔2002〕119號）、《關於企業股權轉讓有關所得稅問題的補充通知》（國稅函〔2004〕390號）等。
從上述規定看，我國在1997-98年間實行的政策是區別股權轉讓所得中的「持有收益」與「處置收益」，將「持有收益」作為股息性所得看待，免予納稅。相關的表述是一致的，也就是：
「股權轉讓價是指股權轉讓人就轉讓的股權所收取的包括現金、非貨幣資產或者權益等形式的金額；如被持股企業有未分配利潤或稅後提存的各項**等股東留存收益的，股權轉讓人隨轉讓股權一併轉讓該股東留存收益權的金額（以不超過被持股企業帳面分屬為股權轉讓人的實有金額為限），屬於該股權轉讓人的投資收益額，不計為股權轉讓價。」
2023年以後，國家稅務總局釋出的《關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發〔2000〕118號）中，不再區分「持有收益」與「處置收益」，而是將整**權轉讓收益視為資本利得，其規定如下：
「企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的餘額。企業股權投資轉讓所得應併入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。」
此外，國家稅務總局《關於企業股權轉讓有關所得稅問題的補充通知》（國稅函〔2004〕390號）規定：「1.企業在一般的股權（包括轉讓**和股份）買賣中，應按《國家稅務總局關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發〔2000〕118號）有關規定執行。
股權轉讓人應分享的被投資方累計未分配利潤或累計盈餘公積應確認為股權轉讓所得，不得確認為股息性質的所得。2.企業進行清算或轉讓全資子公司以及持股95%以上的企業時，投資方應分享的被投資方累計未分配利潤和累計盈餘公積應確認為投資方股息性質的所得。
為避免對稅後利潤重複徵稅，影響企業改組活動，在計算投資方的股權轉讓所得時，允許從轉讓收入中減除上述股息性質的所得。」
可見，在2023年國家稅務總局釋出《關於企業股權投資業務若干所得稅問題的通知》（國稅發〔2000〕118號）之前，由於政策上區別股權轉讓所得中的「持有收益」與「處置收益」，將「持有收益」作為股息性所得看待，因此並不需要對股權轉讓稅收問題進行策劃。但該文下發之後，政策將整**權轉讓收益視為資本利得，因此，進行科學的稅收策劃至關重要。
股權轉讓的所得稅如何計算，股權轉讓時個人所得稅中應納稅所得額如何計算？
只要當事人不違反法律的強制性規定，不損害國家和第三人的合法權益，法律允許股東自由確定股權轉讓 我國 公司法 及相關法律除了對國有股權的轉讓估價作了限制性規定外，對於普通股權轉讓 的確定並未作具體的規定。在實踐中，普通股權的轉讓 通常由以下幾種方式確定 1 當事人自由協商確定，即股權轉讓時，股權轉讓價...
個人所得稅？個人所得稅？
個人所得稅 personal income tax 是調整徵稅機關與自然人 居民 非居民人 之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居民 非居民人 之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。工資稅，即個人所得稅。...
個人所得稅，個人所得稅怎麼交？
個人所得稅是調整徵稅機關與自然人 居民 非居民人 之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。工資應上交個人所得稅 10000 25 1005 1498元經濟補償金應上交個人所得稅 38000 3 114000元200000 114000 86000元 86000 45 13...