1樓：宇取的文化沙漠
必須依相關法律法規規定按徵收率或適用稅率徵收增值稅。在填報增值稅申報表時，是按固定資產的銷售**填列在應稅銷售額欄。納稅人提供建築服務、租賃服務採取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。
申報增值稅時確認的收入會大於申報所得稅時確認的收入。增值稅高於所得稅，稅務局會要求按增值稅收入補繳企業所得稅。
所得稅方面由於是按處置固定資產的淨損益金額反映在企業所得稅年度申報表《一般企業收入明細表》的營業外收入或《一般企業成本支出明細表》中的營業外支出之中，淨損益金額必然小於固定資產銷售**。
2樓：匿名使用者
申報增值稅時確認的收入會大於申報所得稅時確認的收入。
《增值稅暫行條例實施細則》第三十八條第四款第二項規定，生產銷售生產工期超過12個月的大型機械裝置、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天。
納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除專案及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。
納稅人辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，並根據不同的情況相應報送下列有關證件、資料：
1、 財務會計報表及其說明材料；
2、與納稅有關的合同、協議書及憑證；
3、稅控裝置的電子報稅資料；
4、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
5、境內或者境外公證機構出具的有關證明檔案；
6、納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案，計稅依據，扣除專案及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅專案及稅額、應減免稅專案及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等。
3樓：匿名使用者
增值稅收入高，還是所得稅收入高？一般要是增值稅低於所得稅，稅務局不會再讓你補交所得稅，賬目上都不用管了；如果，增值稅高於所得稅，稅務局是要求補交所得稅的，按增值稅收入補交企業所得稅，補交完增值稅收入跟所得稅收入就平了。
4樓：匿名使用者
首先，我告訴你，不一樣是正常的，因為增值稅和所得稅的視同銷售有好幾個差異點
比如說，異地調撥商品，增值稅就視同銷售，而所得稅就不算銷售並且增值稅和所得稅的銷售收入計算也是存在差異的但是如果沒有涉及到現有的幾個差異，那麼你這樣就是有問題了，而且對於一般小企業，這些情況確實少見，稅務局有懷疑是正常的
只要你按照稅法確認收入，各稅收子目下收入不相等是正常的，不需要擔心只是你需要針對這幾個差異，準備材料加以說明，並且要保證你是完全按照企業會計制度或者新會計準則來做賬就沒什麼問題。
5樓：匿名使用者
肯定不一樣，會計利潤和納稅所得額存在差異，只在所得稅彙算時調整就可以了，會計賬務不做調整。涉及損益的調整以前年度損益裡核算，然後轉入未分配利潤即可。
6樓：匿名使用者
是否有其他非應增值稅收入？例如營業稅的
7樓：叫我不矜持
與稅務機關溝通。
《徵管法》第二十五條規定，納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
《國家稅務總局關於印發〈納稅人財務會計報表報送管理辦法〉的通知》（國稅發[2005]20號）第三條規定，本辦法所稱財務會計報表是指會計制度規定編制的資產負債表、利潤表、現金流量表和相關附表。
前款所稱會計制度是指***頒佈的《中華人民共和國企業財務會計報告條例》以及財政部制定頒發的各項會計制度。
《企業財務會計報告條例》（中華人民共和國***令第287號）規定：第六條財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。
第八條規定，季度、月度財務會計報告通常僅指會計報表，會計報表至少應當包括資產負債表和利潤表。國家統一的會計制度規定季度、月度財務會計報告需要編制會計報表附註的，從其規定。
第十條規定，利潤表是反映企業在一定會計期間經營成果的報表。利潤表應當按照各項收入、費用以及構成利潤的各個專案分類分項列示。
根據上述規定，貴公司所稱的會計期間（445周）不符合國家統一的會計制度規定季度、月度期間，需要進行調整。
另所述「稅局要求所得稅收入必須和增值稅收入一致」，在現實中的確存在不一致情形，這是由於企業所得稅和增值稅確認收入規定存在差異，如將自產貨物用於本企業非增值稅專案，增值稅按規定屬於視同銷售行為，而企業所得稅卻不需要視同銷售處理，這時當期增值稅申報表的收入一定大於企業所得稅口徑的收入。如出現兩報表收入不一致情形的，建議將形成差異情況與稅務機關充分溝通。
增值稅申報收入一定要和企業所得稅申報收入一致嗎
代扣代繳的增值稅 所得稅如何入賬
應通過 應交稅費 科目核算，理由是視同代扣代繳的個人所得稅會計處理原理一樣的。出口付匯只會代扣代繳預提企業所得稅或者代扣代繳個人所得稅，怎麼會代扣代繳增值稅。出口國家非禁止類貨物是免增值稅銷項稅額的。進口中的增值稅進項同國內購進一般貨物進項處理是一致的。借 庫存商品 原材料 應交稅費 應交增值稅 進...
補交上年度的增值稅和所得稅會計分錄如何做
根據企業會計制度 稅法的有關規定，題中情況可如下進行會計處理 1 調整多計增值稅進項稅額 借 以前年度損益調整 5 600元 貸 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 2 結轉增值稅檢查調整 借 應交稅金 增值稅檢查調整 5 600元 貸 應交稅金 未交增值稅 5 600元 3 補計少交所得稅 借...
補交以前年度增值稅，所得稅，罰款，滯納金會計分錄怎麼做
一 稅款滯納金 借 營業外支出 稅款滯納金 貸 銀行存款 二 補繳增值稅 1 應繳未繳 借 應交稅費 增值稅 貸 銀行存款 2 經稅務檢查，額外需補繳的 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 增值稅 稅收檢查調整 繳納時借 應交稅費 增值稅 稅收檢查調整 貸 銀行存款 也可不用應交稅費，直接做分錄為 ...