1樓：hd一川
比如50000元的銷售額，1500元的增值稅，填表如下圖：
小微企業如何填寫增值稅申報表？
2樓：匿名使用者
符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，應填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第10欄「小微企業免稅銷售額」。
個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。
符合小微企業免徵增值稅政策的增值稅免稅額，應填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》第18欄「小微企業免稅額」。
納稅申報表的填列不是根據會計報表上的專案填寫的，是根據明細賬填列的。
1、根據主營業務收入填寫本月數、累計數。
2、銷售貨物產生的銷項稅。
3、免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。
4、應交稅金－應交增值稅（銷項稅）本月合計數 累計數。
5、應交稅金－應交增值稅（進項稅）本月合計數 累計數。
6、應交稅金－未交增值稅 本月期初餘額（留抵是借方餘額）。
小微企業增值稅申報表中小微企業免稅銷售額怎麼填寫？
3樓：李好
季度稅務申報時，在小微企業免稅銷售額填寫收入額，在小微企業免稅額收入額x3%填寫免稅金額。
小規模納稅人中的企業和非企業性單位，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第7欄小微企業免稅銷售額欄次，而第1、4欄不再填入資料。
小規模納稅人中的個體工商戶，當月銷售額（含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產處置銷售額）未超過3萬元的（按季申報為9萬），應將其中的應稅銷售額和固定資產處置銷售額部分填入第8欄未達起徵點銷售額欄次，而第1、4欄不再填入資料。
如果小規模納稅人當月銷售額已超過3萬元的（按季申報為9萬），則根據銷售額性質分別填入第1、4、9、10欄次，不再填入第7、8欄次。
第14、15、16欄次的本期免稅額，對應根據當期填入第6、7、8欄次的免稅銷售額×3％徵收率計算填入。
小規模納稅人符合小微企業免稅條件的，免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行，免徵的稅額填寫到第14、15行。
滿足政策規定的減免稅條件的小規模納稅人，當月不需要實際繳納稅款，在做納稅申報時把不含稅銷售收入填寫到申報表的第7行，第6行自動計算出來。
如果不自動計算，需要手動填寫，減免的增值稅稅款，填寫到申報表的第15行，14行自動計算，如果不自動計算，手工輸入當月應減免的稅款金額。填寫完成後即可申報。
4樓：尹超群律師
回答如果是超過9萬，全部填寫在欄次1(3%)，或者欄次4(5%)，未超過9萬，填寫在欄次10小微企業免稅銷售額。
如果行政相對人覺得派出所處理的是不合法的，可以進行投訴，如果派出所及其民警存在違法違紀行為，可以打110投訴。 110除了接受報警以外，還會轉接對警察的投訴舉報，撥打110求轉警務督察即可投訴。
對於您上述的問題，由於與法律服務相關的問題有具有相當的專業性，也就是對律所特定領域的專業要求比較高。所以呢，您方便的話可以透露一下您現在遭遇到的糾紛或困擾是什麼，以便我給您提供恰當的建議和意見。
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小微企業增值稅未達起徵點怎麼填增值稅申報表
5樓：聊天開始的故事
小微企業增值稅未達起徵點方法舉例：
例1：某按月申報的2023年5月1日新納入營改增試點的餐飲業小規模納稅人（企業，已領取稅控裝置自行開具增值稅普通發票），2023年5月銷售餐飲服務增值稅不含稅銷售額20000元（均自行開具增值稅普通發票）。由於該納稅人月銷售額未超過30000元，其可享受小微企業免徵增值稅優惠政策。
申報表填列方式如下：
例2：某按月申報的2023年5月1日新納入營改增試點的餐飲業小規模納稅人（個體工商戶，已領取稅控裝置自行開具增值稅普通發票），2023年5月銷售餐飲服務增值稅不含稅銷售額20000元（均自行開具增值稅普通發票）。由於該納稅人月銷售額未超過30000元，其可享受小微企業免徵增值稅優惠政策。
申報表填列方式如下：
6樓：網上導稅臺
只需填寫小規模納稅人增值稅申報表的第9欄次和第10欄次。
7樓：龍泉
小規模納稅人享受月銷售額不超過3萬元免稅優惠政策如何填寫申報表？
《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第58號）第一條規定，在《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第32號）附件3《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》中，增設「小微企業免稅銷售額」、「未達起徵點銷售額」、「其他免稅銷售額」、「本期免稅額」、「小微企業免稅額」、「未達起徵點免稅額」等欄次。調整後的表式見附件1，填寫說明見附件2。 附件2填寫說明第二點，（十）第7欄「小微企業免稅銷售額」：
填寫符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄「未達起徵點銷售額」：
填寫個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支援小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（本公告自2023年11月1日起實施）
小微企業免徵增值稅用不用填寫增值稅減免稅申報明細表
8樓：暴躁的鶴
小微企業當中月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）不需填報明細表。自2023年7月1日起，在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》。
1、在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》，享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時必須填報。
2、小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第13欄「本期應納稅額減徵額」「本期數」均無資料時，不需填報明細表。
9樓：匿名使用者
2015增值稅減免稅申報明細表填說明：
一、本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、「稅款所屬時間」、「納稅人名稱」的填寫同增值稅納稅申報表主表（以下簡稱主表）。
三、「一、減稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定享受減徵（包含稅額式減徵、稅率式減徵）增值稅優惠的納稅人填寫。
（一）「減稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個減徵專案的，應分別填寫。
（二）第1列「期初餘額」：填寫應納稅額減徵專案上期「期末餘額」，為對應專案上期應抵減而不足抵減的餘額。
（三）第2列「本期發生額」：填寫本期發生的按照規定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
（四）第3列「本期應抵減稅額」：填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
（五）第4列「本期實際抵減稅額」：填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
一般納稅人填寫時，第 1行「合計」本列數=主表第23行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」-《附列資料（四）》第2行「分支機構預徵繳納稅款」第4列「本期實際抵減稅額」。
小規模納稅人填寫時，第1行「合計」本列數=主表第13行「本期應納稅額減徵額」「本期數」。
（六）第5列「期末餘額」：按表中所列公式填寫。
四、「二、免稅專案」由本期按照稅收法律、法規及國家有關稅收規定免徵增值稅的納稅人填寫。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫，即小規模納稅人申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」無資料時，不需填寫本欄。
（一）「免稅性質**及名稱」：根據國家稅務總局最新發布的《減免性質及分類表》所列減免性質**、專案名稱填寫。同時有多個免稅專案的，應分別填寫。
（二）「出口免稅」填寫納稅人本期按照稅法規定出口免徵增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫本欄。
（三）第1列「免徵增值稅專案銷售額」：填寫納稅人免稅專案的銷售額。免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除之前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第8行「一般貨物、勞務和應稅服務」列「本月數」。
小規模納稅人填寫時，本列「合計」等於主表第9行「其他免稅銷售額」「本期數」。
（四）第2列「免稅銷售額扣除專案本期實際扣除金額」：免稅銷售額按照有關規定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的，據實填寫扣除金額；無扣除專案的，本列填寫「0」。
（五）第3列「扣除後免稅銷售額」: 按表中所列公式填寫。
（六）第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」：本期用於增值稅免稅專案的進項稅額。小規模納稅人不填寫本列，一般納稅人按下列情況填寫：
1.納稅人兼營應稅和免稅專案的，按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫；
2.納稅人本期銷售收入全部為免稅專案，且當期取得合法扣稅憑證的，按當期取得的合法扣稅憑證註明或計算的進項稅額填寫；
3.當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可根據實際情況自行計算免稅專案對應的進項稅額；無法計算的，本欄次填「0」。
（七）第5列「免稅額」：一般納稅人和小規模納稅人分別按下列公式計算填寫，且本列各行數應大於或等於0。
一般納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×適用稅率-第4列「免稅銷售額對應的進項稅額」。
小規模納稅人公式：第5列「免稅額」=第3列「扣除後免稅銷售額」×徵收率。
10樓：企慧網：免費註冊公司
小規模納稅人減免增值稅，每月同樣還要填報納稅申報表，將免稅的銷售額填寫在「免稅貨物銷售額」欄中，稅額不要填。
11樓：
不需要，只需要在小規模納稅人主編填寫就行
小微企業免徵增值稅用不用填寫增值稅減免稅申報明細表？
12樓：匿名使用者
小微企業當中月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)不需填報明細表。
自2023年7月1日起，在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》。
增值稅申報表有何變化？
在增值稅納稅申報其他資料中增加《增值稅減免稅申報明細表》，享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時必須填報。
小規模納稅人當期增值稅納稅申報表主表第9欄「其他免稅銷售額」「本期數」和第13欄「本期應納稅額減徵額」「本期數」均無資料時，不需填報明細表。
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