1樓：默美男子
1、這個情來況，忘記作廢的發票，自也應該作為正常發票先如實申報交稅，然後再走衝紅程式。
2、衝紅的適用依據是國稅發〔2007〕18號文，不得擅自衝紅，必須嚴格按檔案規定的程式來辦：
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：
因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，並在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關稽核確認後出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。
公司又已誤先重開了正確的藍字發票給對方，那隻能走完衝紅程式就好，不需要再重開。
2樓：匿名使用者
根據規定，開票的bai次月發現錯誤du（發票沒有交zhi給購貨方
dao），銷貨方可以自內己申請開具負數發票的。依容據參考國稅發（2007）18號第一條第四款規定。
國家稅務總局檔案《國家稅務總局關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）
我上月開錯了一張增值稅專用發票但當時忘記作廢了，抄稅也抄過了，現在衝紅了，交的稅款退回麼？？ 5
3樓：匿名使用者
稅款不會退回來的
操作方法:次月拿好作廢的發票 在稅控機中填定 審請開具紅字審請單 匯入u盤 去稅務局 審請開具紅字發票通知單 (一併帶上財務專用章)
4樓：匿名使用者
交的稅不會退回，只會作為負數稅額抵扣你以後開出的銷項稅。你既然開錯了，那肯定還要開張正確的，這樣這個月一負一正剛好衝回，不存在多繳稅的問題。
除非你企業關門，那多交的稅以後會退回
5樓：匿名使用者
這個你要保險的話，可以問一下你的專管員。他可以給你一個肯定答覆。不過應該就是像樓上說的那樣，這個月抵扣不了，但是下各月可以抵扣，只是一個時間問題 哈
6樓：匿名使用者
看稅務局有熟人沒？有，就問那個人。沒熟人研究稅法吧
7樓：匿名使用者
這個最好是你自己去稅局諮詢一下保險。
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增值稅專用發票作廢，是在一個會計期間，也就是說是在一個月的開始到這月末31好為止，會計當月的賬務處理及報稅沒有操作之前，可以將開具的有問題的發票三聯全部收回後，按作廢處理，但會計如果已經將當月資料向稅務機關申報完畢，及時發票在當月開具，也需要向稅務機關申請開具紅字發票做沖銷處理了。發票開具出現任何問...